Überschusskredite

Wichtige Erkenntnisse

• Übermäßige Kredite überschreiten die gesetzlichen Kreditgrenzen für Banken und gefährden die Stabilität der Bank.
• Banken müssen die Gesamtverbindlichkeit berücksichtigen, um eine Überschreitung der Kreditgrenzen zu vermeiden.
• Ausnahmen von den Kreditregeln bestehen, insbesondere für Geschäftspartnerschaften oder kombinierte Vermögenskäufe.
• Vorstandsmitglieder könnten persönlich haften, wenn ein Kreditnehmer bei einem übermäßigen Kredit in Verzug gerät.
• Die Bürgschaft für einen Kredit kann die Haftung eines Direktors im Rahmen der Kreditgrenzberechnungen beeinflussen.
• Ein übermäßiger Kredit ist ein Kredit, der von einer nationalen oder staatlich konzessionierten Bank an eine Person vergeben wird, die die gesetzlich festgelegte Kreditgrenze überschreitet. Die gesetzlichen Kreditgrenzen legen fest, dass Banken in der Regel nicht mehr als 15 % ihres Kapitals an einen einzelnen Kreditnehmer verleihen dürfen, wobei unter bestimmten Bedingungen zusätzlich 10 % möglich sind.1
• Die Aufsichtsbehörden wollen, dass Banken ihr Risiko von Kreditausfällen verringern, indem sie auf diese Weise keine großen Kredite an einzelne Kreditnehmer vergeben. Die Vergabe eines übermäßigen Kredits kann zu einer persönlichen Haftung des Vorstands einer Bank führen, was eine zusätzliche Vorsichtsebene bei der Kreditvergabe darstellt. Das Verständnis von übermäßigen Krediten ist entscheidend, da sie nicht nur Risiken für Finanzinstitute darstellen, sondern auch Auswirkungen auf Kreditnehmer haben, die die Kreditgrenzen überschreiten.

Die Mechanik übermäßiger Kredite verstehen

Im Allgemeinen müssen Banken bei der Berechnung der Kreditgrenze für einen einzelnen Kreditnehmer die Gesamtverbindlichkeit berücksichtigen. Die Gesamtverbindlichkeit eines Kreditnehmers bezieht sich auf alle ausstehenden Kreditsalden, Überziehungen, Akkreditive, Richtlinienkredite, interne Richtlinienkredite, nicht genutzte Verpflichtungen und andere Verbindlichkeiten, die der Kreditnehmer bei dieser Bank hat. Eine Bank muss die gesamte Gesamtverbindlichkeit eines einzelnen Kreditnehmers berücksichtigen, um einen übermäßigen Kredit zu vermeiden.

Es gibt jedoch einige Ausnahmen von den Regeln zur Gesamtverbindlichkeit, die hauptsächlich auf Kombinationsregeln beruhen. Der 12 CFR Teil 32.5 der Federal Deposit Insurance Corporation definiert die Kombinationsregeln und Einzelheiten dazu, was und wann zu kombinieren ist, um die Gesamtverbindlichkeit eines Kreditnehmers zu bestimmen.2

Die Berechnung kann komplizierter sein als die bloße Addition der Gesamtschulden eines Kreditnehmers aus allen Krediten, Überziehungen, Kreditlinien und anderen Verpflichtungen. Beispielsweise können für Kredite an Geschäftspartnerschaften oder für mehrere Kredite, die zum Kauf eines einzelnen Vermögenswerts kombiniert werden, besondere Regeln gelten.

Strategien der Banken zur Verwaltung übermäßiger Kredite

Wenn eine Bank sich dafür entscheidet, einen übermäßigen Kredit zu vergeben, könnte der Vorstand der Bank persönlich für den Kredit haften, falls der Kreditnehmer in Verzug gerät. Dies bedeutet, dass die meisten Banken bei der Berechnung der Gesamtverbindlichkeit und der Einhaltung der Kreditgrenzen äußerst konservativ sind. Für die meisten Banken gilt die Zusammenfassung aller Kreditvergaben an einzelne Kreditnehmer oder verbundene Kreditnehmer – selbst an lose verbundene Kreditnehmer – als umsichtige Methode, um übermäßige Kredite und die damit verbundene persönliche Haftung zu vermeiden.

Wenn jedoch ein Direktor einer Bank einen Kredit verbürgt, um seine finanzielle Stärke zur Verbesserung des Kredits einzusetzen, kann dieser Kredit bei der Berechnung der Gesamtverbindlichkeit zur Einhaltung der gesetzlichen Kreditgrenze von denjenigen ausgeschlossen werden, für die er persönlich und eventuell haftbar ist.