Annuitätsfaktor-Methode

Was ist die Annuitätenfaktormethode?

Die Annuitätenfaktormethode ist eine Möglichkeit, zu bestimmen, wie viel Geld vorzeitig von Alterskonten abgehoben werden kann, ohne Strafen zu verursachen. Die Berechnung verwendet hauptsächlich Lebenserwartungsdaten und wird auf Renten und individuelle Rentenkonten (IRAs) angewendet. Sie ähnelt der Methode der festen Amortisation, verwendet jedoch etwas andere Daten.

Wichtige Erkenntnisse

• Verwenden Sie die Annuitätenfaktormethode, um zu bestimmen, wie viel Bargeld vorzeitig von Ihren Alterskonten abgehoben werden kann, ohne Strafen zahlen zu müssen.
• Die Berechnung wird in der Regel auf Renten und individuelle Rentenkonten (IRA) angewendet, da sie hauptsächlich Lebenserwartungsdaten verwendet.
• Der IRS stellt Veröffentlichungen und versicherungsmathematische Tabellen zur Verfügung, die bei der Anwendung der Annuitätenfaktormethode helfen. Diese Werkzeuge sind auf der IRS-Website zu finden.
• Die Annuitätenfaktormethode ähnelt der Methode der festen Amortisation.
• Erhalten Sie personalisierte, KI-gestützte Antworten, die auf über 27 Jahren vertrauenswürdiger Erfahrung basieren.

Wie die Annuitätenfaktormethode funktioniert

Bei der Annuitätenfaktormethode teilt der Inhaber eines Alterskontos den aktuellen IRA- oder Rentenkontostand durch einen „Annuitätenfaktor“. Der Annuitätenfaktor wird auf der Grundlage durchschnittlicher Sterblichkeitsraten (unter Verwendung der Sterbetafel des Internal Revenue Service (IRS) in Anhang B der IRS Revenue Ruling 2002-62) und „angemessener“ Zinssätze berechnet – bis zu 120 % des mittelfristigen anwendbaren Bundeszinssatzes für den Monat der Bewertung.1

Mit der Annuitätenfaktormethode kann ein Anleger sicherstellen, dass er den Kontowert nicht durch möglicherweise kostspielige Strafen bei vorzeitigen Abhebungen verliert. Sie kann dem Kontoinhaber auch helfen, zu bestimmen, wie viel Geld er möglicherweise auf andere Weise (z. B. durch Aufnahme eines Darlehens) zusätzlich zu den Abhebungen von seinem Altersvorsorgekonto aufbringen muss, um seinen aktuellen finanziellen Bedarf zu decken.

Ressourcen zur Annuitätenfaktormethode

Das Abheben von Geld von einem Altersvorsorgeplan sollte eine sorgfältige Entscheidung sein, da es dem Kontoinhaber weniger Zeit gibt, den Wert wiederzuerlangen und Zinsen auf das Planvermögen zu verdienen.

Mehrere IRS-Veröffentlichungen und versicherungsmathematische Tabellen können bei der Anwendung der Annuitätenfaktormethode und bei Abhebungen von Alterskonten hilfreich sein, wie z. B. Veröffentlichung 1457, die Beispiele für die Bewertung von Renten, lebenslangen Nutzungsrechten und Restvermögen im Allgemeinen enthält. Veröffentlichung 1457 umfasst die folgenden Abschnitte:

Einzelfaktoren: Tabelle S

Restfaktoren für den letzten Überlebenden: Tabelle R(2) 0,2 %–4 %; 4,2 %–8 %; 8,2 %–12 %; 12,2 %–16 %; 16,2 %–20 %

Faktoren für feste Laufzeiten: Tabelle B

Umrechnungsfaktoren: Tabelle H

Anpassungsfaktoren für Renten: Tabelle K

Sterbetafel: Tabelle 2000CM

Annuitätenfaktormethode im Vergleich zu anderen Methoden

Die Methode der festen Amortisation amortisiert den Kontostand eines Rentners über seine verbleibende Lebenserwartung (basierend auf IRS-Tabellen) zu einem Zinssatz, der 120 % des mittelfristigen Bundeszinssatzes nicht überschreitet.1

Wichtig

Die Methode der festen Annuitisierung teilt den Kontostand des Rentners durch einen Annuitätenfaktor, um eine jährliche Zahlungssumme zu bestimmen.

Der Annuitätenfaktor basiert auf IRS-Sterbetafeln und der Zinssatz darf 120 % des mittelfristigen Bundeszinssatzes nicht überschreiten.1 Sobald der Zahlungsbetrag festgelegt ist, kann er nicht mehr geändert werden. Die Methode der erforderlichen Mindestausschüttung teilt den Alterskontostand vom 31. Dezember des Vorjahres durch die verbleibende Lebenserwartung des Rentners (basierend auf IRS-Tabellen). Folglich führen eine Erhöhung des Kontostands des Rentners zu höheren Ausschüttungen und eine Verringerung zu niedrigeren Ausschüttungen.

Erhalten Sie personalisierte, KI-gestützte Antworten, die auf über 27 Jahren vertrauenswürdiger Erfahrung basieren.

Internal Revenue Service. „Versicherungsmathematische Tabellen.“ Abgerufen am 3. März 2021.

Internal Revenue Service. „Versicherungsmathematische Tabellen.“ Abgerufen am 3. März 2021.

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