Bereinigtes Nettovermögen

Wichtige Erkenntnisse

• Der bereinigte Nettovermögenswert bewertet Versicherungsunternehmen, indem Geschäftswert, Kapitalüberschuss und Rücklagen berücksichtigt werden.
• Er bietet einen nützlichen Vergleich des Werts eines Versicherers mit seinen Branchenkollegen.
• Die Berechnung beinhaltet die Subtraktion von Verbindlichkeiten von Vermögenswerten, um die finanzielle Momentaufnahme des Unternehmens zu ermitteln.
• Die Vermögensklassifizierung umfasst Kategorien für kurzfristige, mittelfristige und langfristige Vermögenswerte basierend auf der Haltedauer.
• Kurzfristige Verbindlichkeiten sollten Zahlungen umfassen, die innerhalb des Geschäftsjahres fällig werden.
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Was ist der bereinigte Nettovermögenswert?

Der bereinigte Nettovermögenswert berechnet den Wert eines Versicherungsunternehmens unter Verwendung von Kapitalwerten, Überschusswerten und einem geschätzten Wert für das Geschäft in den Büchern des Unternehmens. Er beginnt mit dem geschätzten Wert des Geschäfts und addiert nicht realisierte Kapitalgewinne, den Kapitalüberschuss und die freiwilligen Rücklagen.

Die Funktionsweise des bereinigten Nettovermögenswerts verstehen

Der bereinigte Nettovermögenswert stellt ein Maß für den Wert eines Versicherungsunternehmens dar und ist daher eine nützliche Möglichkeit, den relativen Wert des Unternehmens mit anderen Versicherungsunternehmen zu vergleichen. Das Wort "bereinigt" in der Bezeichnung ist ein Hinweis darauf, dass er den wirtschaftlichen Wert widerspiegeln soll, der zwischen mehreren Unternehmen verglichen werden kann.

Es ist üblich, Werte, die aus den Finanzberichten generiert werden, zu standardisieren, um sie bei der Analyse einer Branche zu verwenden. Dies ermöglicht es, den relativen Wert eines bestimmten Unternehmens statistisch mit der gesamten Branche zu vergleichen.

Wichtige Faktoren bei der Berechnung des bereinigten Nettovermögenswerts

Unternehmen verwenden in der Regel den aktuellen Marktwert als Wert eines Vermögenswerts. Diese Berechnung sollte auch Steuern berücksichtigen. Große Unternehmen verwenden oft einen kostenorientierten Ansatz zur Bewertung von Vermögenswerten. Diese Methode berücksichtigt den ursprünglichen Kaufpreis aller Vermögenswerte und die Kosten für etwaige Verbesserungen abzüglich der Abschreibung.

Wesentliche Kriterien zur Bewertung des bereinigten Nettovermögenswerts

Der bereinigte Nettovermögenswert bietet eine Momentaufnahme Ihrer Unternehmensfinanzen aus einer bestimmten Perspektive. Die Berechnung erfolgt auf einer Bilanz, die alle Vermögenswerte und Verbindlichkeiten auflistet. Die Subtraktion der Verbindlichkeiten von den Vermögenswerten ergibt den bereinigten Nettovermögenswert des Unternehmens.

Vermögenswerte und Verbindlichkeiten sollten danach klassifiziert werden, wie lange sie gehalten werden – kurzfristig, mittelfristig oder langfristig. Kurzfristige Vermögenswerte sollten auf Bargeld und Bargeldäquivalente beschränkt sein. Bargeldäquivalente umfassen Vermögenswerte, von denen erwartet wird, dass sie im laufenden Jahr verkauft werden. Mittelfristige Vermögenswerte werden in der Regel länger als ein Jahr gehalten. Dies könnte Produktionsausrüstung, Computer oder Rohstoffe umfassen, die für die zukünftige Produktion verwendet werden. Langfristige Vermögenswerte sind in der Regel auf unternehmenseigene Immobilien beschränkt.

Verbindlichkeiten können ähnlich unterteilt werden. Kurzfristige Verbindlichkeiten umfassen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie regelmäßige Kreditzahlungen. Mittelfristige Verbindlichkeiten sind Schulden, die über drei bis sieben Jahre zurückgezahlt werden könnten, wie z. B. Fahrzeug- und Ausrüstungsleasingverträge. Langfristige Verbindlichkeiten beziehen sich typischerweise auf langfristige Vermögenswerte eines Unternehmens, wie Hypothekenzahlungen.

Zahlungen, die im aktuellen Geschäftszeitraum auf mittel- und langfristige Verbindlichkeiten fällig werden, sollten in die Kategorie der kurzfristigen Verbindlichkeiten aufgenommen werden. Wenn Sie beispielsweise noch 10 Jahre für eine Hypothek übrig haben, sollte ein Jahr der Zahlungen im Abschnitt "kurzfristige Verbindlichkeiten" aufgeführt werden und die restlichen neun Jahre sollten in den langfristigen Verbindlichkeiten enthalten sein.

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