Eventualität

Was ist eine Eventualität?

Eventualitäten sind potenzielle negative Ereignisse wie Rezessionen oder Naturkatastrophen, die den Betrieb stören können. Die Planung hierfür umfasst Analysen und Schutzstrategien, um minimale Störungen zu gewährleisten. Unternehmen nutzen prädiktive Modellierung und einen konservativen Ansatz, um sich auf Unsicherheiten vorzubereiten und Risiken effektiv zu mindern.

Wichtige Erkenntnisse

• Eine Eventualität ist ein potenzielles negatives zukünftiges Ereignis, wie eine Rezession oder eine Naturkatastrophe, für das Organisationen planen, um Störungen zu minimieren.
• Notfallpläne können das Zurücklegen von Bargeldreserven, den Abschluss von Versicherungen und die Einrichtung von Kreditlinien umfassen, um die finanzielle Stabilität während unerwarteter Ereignisse zu gewährleisten.
• Unternehmen entwickeln Geschäftskontinuitäts- und Wiederherstellungspläne, um den Betrieb während Störungen wie Pandemien aufrechtzuerhalten, wobei sie sich auf wesentliche Geschäftsfunktionen und die Erreichbarkeit der Mitarbeiter konzentrieren.
• Anleger nutzen Strategien wie Hedging und Vermögensdiversifikation, um sich vor potenziellen finanziellen Verlusten durch negative Marktereignisse zu schützen.
• Banken sind verpflichtet, Kapitalreserven zu halten und Stresstests durchzuführen, um sich auf wirtschaftliche Eventualitäten vorzubereiten und sicherzustellen, dass sie Finanzkrisen bewältigen können.
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Die Funktion der Notfallplanung verstehen

Um sich auf Eventualitäten vorzubereiten, empfehlen Finanzmanager oft, ausreichende Bargeldreserven zu halten, um eine starke Liquidität bei schlechten Verkäufen oder unerwarteten Ausgaben zu gewährleisten.

Manager können versuchen, proaktiv Kreditlinien zu eröffnen, während sich ein Unternehmen in einer starken finanziellen Position befindet, um den Zugang zu Krediten in weniger günstigen Zeiten zu sichern. Zum Beispiel würde ein anhängiges Gerichtsverfahren als Eventualverbindlichkeit betrachtet. Notfallpläne umfassen in der Regel Versicherungspolicen, die Verluste abdecken, die während und nach einem negativen Ereignis entstehen können.

Allerdings decken Versicherungspolicen möglicherweise nicht alle Kosten oder Szenarien ab. Zum Beispiel deckt eine Betriebsunterbrechungsversicherung normalerweise keine Pandemien ab, unter denen viele Unternehmen infolge der Coronavirus-Pandemie gelitten haben.

Die Bundesregierung musste eingreifen und das Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security (CARES) Act verabschieden, das Unternehmen, Familien und lokalen Regierungen finanzielle Erleichterungen bot, um die durch die Pandemie verursachten wirtschaftlichen Härten zu mildern. Insbesondere das Paycheck Protection Program (PPP) bot 349 Milliarden Dollar an Hilfen für kleine Unternehmen, um ihnen zu helfen, ihre Lohn- und Gehaltsabrechnungen und Ausgaben zu decken.1

Einige Versicherungspolicen schließen auch Verluste aus, die durch höhere Gewalt verursacht werden – Ereignisse außerhalb der menschlichen Kontrolle, wie Überschwemmungen oder Erdbeben. Darüber hinaus kann eine Versicherung keine verlorenen Kunden ersetzen oder Reputationsschäden durch Probleme wie Datenschutzverletzungen reparieren.

Daher müssen Notfallpläne über Versicherungen hinausgehen und potenzielle Umsatzverluste, Betriebskosten und Reputationsrisiken berücksichtigen. Viele Unternehmen beauftragen Berater, um mögliche Szenarien zu bewerten und Reaktionsstrategien zu entwickeln.

Verschiedene Arten von Notfallplänen erkunden

Notfallpläne werden von Unternehmen, Regierungen, Anlegern und Zentralbanken wie der Fed genutzt. Eventualitäten können Immobilientransaktionen, Rohstoffe, Investitionen, Wechselkurse und geopolitische Risiken betreffen.

Vermögenswerte mit Eventualstrategien schützen

Eventualitäten können auch Eventualforderungen umfassen, die Vorteile (anstelle von Verlusten) sind, die einem Unternehmen oder einer Einzelperson bei der Lösung eines ungewissen zukünftigen Ereignisses zufallen. Ein günstiges Urteil in einem Rechtsstreit oder eine Erbschaft wären Beispiele für Eventualforderungen.

Notfallpläne können den Abschluss von Versicherungspolicen beinhalten, die Bargeld oder eine Leistung zahlen, wenn eine bestimmte Eventualität eintritt. Zum Beispiel könnte eine Sachversicherung abgeschlossen werden, um gegen Feuer- oder Sturmschäden zu schützen.

Verwaltung von Investitionsrisiken durch Notfallpläne

Anleger schützen sich vor Eventualitäten, die zu finanziellen Verlusten im Zusammenhang mit Investitionen führen könnten. Anleger können verschiedene Absicherungsstrategien anwenden, wie zum Beispiel Stop-Loss-Orders, die eine Position zu einem bestimmten Preisniveau verlassen.

Hedging kann auch den Einsatz von Optionsstrategien beinhalten, was dem Abschluss einer Versicherung ähnelt, wobei die Strategien Geld verdienen, während eine Anlageposition durch ein nachteiliges Ereignis Geld verliert.

Das durch die Optionsstrategie verdiente Geld gleicht die Verluste aus der Anlage ganz oder teilweise aus. Diese Strategien sind jedoch mit Kosten verbunden, in der Regel in Form einer Prämie, die eine Vorauszahlung in bar ist.

Anleger wenden auch die Vermögensdiversifikation an, den Prozess der Investition in verschiedene Arten von Anlagen. Die Vermögensdiversifikation hilft, das Risiko zu minimieren, wenn eine Anlageklasse, wie Aktien, an Wert verliert.

Kontingente Immunisierung

Die kontingente Immunisierung ist eine Art Notfallplan, der bei Fixed-Income-Investitionen verwendet wird. Dabei wechselt der Fondsmanager in eine defensive Position, wenn das Portfolio unter einen vorher festgelegten Wert fällt.

Sicherstellung der Geschäftskontinuität und Notfallwiederherstellung

Im Rahmen eines Notfallplans für Katastrophen wie eine Pandemie müssen Unternehmen vorausplanen, um sicherzustellen, dass das Unternehmen während und nach einem Ereignis funktionsfähig bleibt. Diese Art von Notfallplan wird oft als Business Continuity Plan (BCP) oder Geschäftswiederherstellungsplan bezeichnet.

In der Regel wird ein Team für die Geschäftskontinuität gebildet, um potenzielle Eventualitäten zu bewältigen und Pläne während Störungen zu verwalten. Unternehmen müssen ihre kritischen Geschäftsfunktionen identifizieren und eine Analyse durchführen, wie ein Ereignis den Betrieb und die Prozesse des Unternehmens beeinflussen könnte.

Der Notfallplan würde die Umsetzung der Wiederherstellung kritischer Geschäftsfunktionen umfassen, wie Systeme, Produktion und Mitarbeiterzugang zu Technologie, einschließlich Computern.

Zum Beispiel würde ein Notfallplan für eine Pandemie die Entwicklung einer Remote-Arbeitsstrategie umfassen, um die Ausbreitung von Krankheiten zu verhindern und den Mitarbeitern einen sicheren Zugang zu ihrer Arbeit zu ermöglichen.

Daher müssten Unternehmen in Technologie investieren, was die Bereitstellung von Laptops und Videokonferenzzugang für Mitarbeiter, die Schaffung von cloudbasiertem Datenspeicher und die Erleichterung des Zugriffs auf unternehmensweite Kommunikation wie E-Mail und interne Daten umfassen könnte.

Stärkung der Cybersicherheit in Notfallplänen

Bei jeder Art von Katastrophe versuchen Cyberkriminelle oft, eine Krise auszunutzen, um in die Systeme eines Unternehmens einzudringen und Daten zu stehlen oder den Geschäftsbetrieb zu stören. Notfallpläne werden verwendet, um die Verfahren für Cybersicherheitsteams zu skizzieren, um eine Organisation vor Bedrohungen und böswilligen Angriffen zu schützen.

Wichtige Überlegungen für eine effektive Notfallplanung

Ein Notfallplan sollte auch den potenziellen Verlust von geistigem Eigentum durch Diebstahl oder Zerstörung berücksichtigen. Daher sollten Sicherungskopien kritischer Dateien und Computerprogramme sowie wichtiger Unternehmenspatente an einem sicheren externen Standort aufbewahrt werden.

Notfallpläne müssen sich auf die Möglichkeit betrieblicher Pannen, Diebstahl und Betrug vorbereiten. Ein Unternehmen sollte eine Notfall-PR-Reaktion für mögliche Ereignisse haben, die den Ruf des Unternehmens und seine Fähigkeit, Geschäfte zu tätigen, schwer schädigen könnten.

Wie ein Unternehmen nach einem negativen Ereignis neu organisiert wird, sollte in einem Notfallplan enthalten sein. Er sollte Verfahren enthalten, die darlegen, was getan werden muss, um das Unternehmen zum normalen Betrieb zurückzuführen und weitere Schäden durch das Ereignis zu begrenzen.

Zum Beispiel konnte das Finanzdienstleistungsunternehmen Cantor Fitzgerald seine Geschäftstätigkeit nur wenige Tage nach den verheerenden Terroranschlägen vom 11. September wieder aufnehmen, weil es einen umfassenden Notfallplan hatte.

Vorteile eines Notfallplans

Minimiert Verluste: Beispielsweise ermöglichen Notstromgeneratoren Maklerfirmen, während Stromausfällen Geschäfte abzuwickeln.

Schützt den Ruf: Unternehmen, die in Krisen effektiv kommunizieren, bewahren oft das öffentliche Vertrauen.

Unterstützt die Kontinuität: Pläne können Protokolle für Ereignisse wie Streiks enthalten, um die Erfüllung von Verpflichtungen sicherzustellen.

Verbessert das Risikoprofil: Kreditgeber und Versicherer können Unternehmen mit Notfallplänen bessere Konditionen anbieten.

Banken und Eventualitäten

Infolge der Finanzkrise von 2008 und der Großen Rezession wurden Vorschriften eingeführt, die Bankstresstests vorschreiben, um zu testen, wie eine Bank mit verschiedenen negativen Eventualitäten umgehen könnte. Die Stresstests prognostizieren, wie viel eine Bank verlieren würde – falls ein ungünstiges wirtschaftliches Ereignis eintritt – um festzustellen, ob die Bank genügend Kapital oder zurückgelegte Mittel hat, um das Ereignis zu überleben.

Banken sind verpflichtet, einen bestimmten Prozentsatz an Kapitalreserven zu halten, abhängig von den gesamten risikogewichteten Aktiva (RWAs). Diese Vermögenswerte, in der Regel Kredite, erhalten verschiedene Risikogewichtungen.

Zum Beispiel könnte das Hypothekenportfolio einer Bank eine Gewichtung von 50 % erhalten, was bedeutet, dass die Bank – in einem negativen Szenario – genügend Kapital haben sollte, das 50 % der ausstehenden Hypothekendarlehen entspricht.

Das Kapital, genannt Tier-1-Kapital, kann Aktien oder Eigenkapital der Aktionäre sowie einbehaltene Gewinne umfassen, die angesammelte Ersparnisse aus den Gewinnen früherer Jahre sind. Obwohl es verschiedene Komponenten gibt, die in die Anforderung der Kapitalquote eingehen, muss die Quote mindestens 6 % der gesamten risikogewichteten Aktiva betragen.2

Zum Beispiel, wenn Bank XYZ 3 Millionen Dollar an einbehaltenen Gewinnen und 4 Millionen Dollar an Eigenkapital der Aktionäre hat, beträgt ihr gesamtes Tier-1-Kapital 7 Millionen Dollar. Bank XYZ hat risikogewichtete Aktiva von 70 Millionen Dollar. Folglich beträgt die Tier-1-Kapitalquote der Bank 10 % (7 Mio. $ / 70 Mio. $). Da die Kapitalanforderung 6 % beträgt, gilt die Bank im Vergleich zur Mindestanforderung als gut kapitalisiert.

Die Angemessenheit des Notfallplans eines Bankensektors ist ungewiss, bis eine weitere Rezession seine Wirksamkeit demonstriert, was die Schwierigkeit bei der Planung für jedes potenzielle Szenario unterstreicht.

Warum ist ein Umwelt-Notfallplan wichtig?

Unternehmen, die mit gefährlichen Stoffen umgehen, müssen für Umweltunfälle planen. Ein Reaktionsplan kann Umweltschäden reduzieren, die Haftung verringern und Kosten kontrollieren.

Was ist die Kontingenztheorie?

Die Kontingenztheorie ist ein Managementansatz, der besagt, dass die beste Art, eine Organisation zu führen, von der jeweiligen Situation abhängig oder kontingent ist. Mit anderen Worten, ein bestimmter Führungsstil kann in einem Unternehmen gut funktionieren und in einem anderen völlig scheitern.

Was sind die Schritte zur Erstellung eines Notfallplans?

Um einen Notfallplan zu erstellen, identifizieren Sie zunächst die wichtigsten Risiken für Ihr Unternehmen und ordnen Sie sie nach Eintrittswahrscheinlichkeit und Schweregrad. Führen Sie als nächstes eine Geschäftsauswirkungsanalyse (BIA) durch. Beginnen Sie dann mit der Ausarbeitung Ihres Plans, der präventive Kontrollen, einen Vorfallreaktionsplan, einen Notfallwiederherstellungsplan und einen Geschäftskontinuitätsplan umfassen sollte. Stellen Sie sicher, dass Sie Schulungen für Mitarbeiter, häufige Tests und Aktualisierungen Ihres Plans durchführen.