Fristverlängerung

Wichtige Erkenntnisse

• Eine Fristverlängerung gibt Steuerzahlern, die ihre Steuererklärung nicht bis zum Fälligkeitsdatum einreichen können, zusätzliche Zeit.
• Es ist eine Verlängerung zur Einreichung Ihrer Steuern, nicht zur Zahlung. Wenn Sie nicht rechtzeitig zahlen, werden Strafen und Zinsen fällig.
• Einzelpersonen können IRS-Formular 4868 für eine sechsmonatige Verlängerung einreichen.
• Die meisten Unternehmen können IRS-Formular 7004 für eine sechsmonatige Verlängerung einreichen.

Tipp

Benötigen Sie mehr Zeit zur Einreichung Ihrer Steuern? Die besten Steuervorbereitungssoftware-Anbieter bieten in der Regel eine einfache Möglichkeit, eine Verlängerung zu beantragen.

Was ist eine Fristverlängerung?

Eine Fristverlängerung kann von Steuerzahlern beantragt werden, die ihre Steuererklärung nicht bis zum Fälligkeitsdatum einreichen können. Einzelpersonen können IRS-Formular 4868 für eine automatische sechsmonatige Verlängerung einreichen. Die meisten Unternehmen können ebenfalls eine automatische sechsmonatige Verlängerung mit IRS-Formular 7004.12 beantragen.

Für das Steuerjahr 2025 sind die Steuererklärungen bis Dienstag, den 15. April 2026, fällig. Wenn Sie eine Verlängerung beantragen, müssen Sie dies bis zu diesem Datum tun. Wenn Ihre Verlängerung gewährt wird, müssen Sie bis zum 15. Oktober 2026 einreichen. Beachten Sie, dass Sie auch bei einer Verlängerung und geschuldeten Steuern bis zum 15. April 2026 zahlen müssen.

Tipp

Wenn Sie eine Verlängerung beantragen, müssen Sie nicht erklären, warum Sie mehr Zeit benötigen.

Eine Verlängerung zur Einreichung, nicht zur Zahlung

Es ist wichtig zu betonen, dass eine Fristverlängerung zur Einreichung keine zusätzliche Zeit zur Zahlung geschuldeter Steuern gewährt.

Steuerzahler, die ihre Steuern nicht zahlen können, gewinnen durch das Einreichen einer Verlängerung keine zusätzliche Zeit, vermeiden jedoch die Versäumnisstrafe für die Nichtabgabe. Die Versäumnisstrafe beträgt in der Regel 5 % des geschuldeten Gesamtbetrags pro Monat – und kann bis zu 25 % erreichen – während die Versäumnisstrafe für die Nichtzahlung nur 0,5 % des geschuldeten Betrags pro Monat beträgt.3

Auf unbezahlte Steuern fallen Zinsen an, bis die Steuer vollständig bezahlt ist. Wenn eine Steuererklärung mehr als 60 Tage zu spät eingereicht wird, beträgt die zusätzliche Steuer 525 $ oder 100 % des geschuldeten Betrags, je nachdem, welcher Betrag geringer ist.4

Hinweis

Einige Bundesstaaten akzeptieren bundesstaatliche Steuerverlängerungen, andere verlangen von Steuerzahlern die Einreichung eines separaten staatlichen Formulars, um eine Verlängerung für die Einreichung staatlicher Steuern zu erhalten.5

So beantragen Sie eine Verlängerung

Es gibt drei Möglichkeiten, eine Verlängerung zu beantragen:

Zahlen Sie die gesamte oder einen Teil Ihrer geschätzten Einkommensteuer und geben Sie an, dass die Zahlung für eine Verlängerung erfolgt.

Reichen Sie Formular 4868 elektronisch selbst ein, z. B. mit Steuervorbereitungssoftware, oder mit Hilfe eines Steuerberaters.

Reichen Sie ein Papierformular 4868 ein und legen Sie die Zahlung der geschätzten Steuer bei.5

Besondere Umstände

US-Bürger und ansässige Steuerzahler, die zum regulären Abgabetermin als im Ausland lebend gelten, erhalten zwei zusätzliche Monate zur Einreichung der Steuererklärungen – und zur Zahlung etwaiger Beträge – ohne eine Verlängerung beantragen zu müssen. Es werden jedoch weiterhin Zinsen für Zahlungen erhoben, die nach dem regulären Fälligkeitsdatum geleistet werden, unabhängig von der Verlängerung.6

Verschiedene Unternehmensstrukturen erhalten mehr oder weniger Zeit zur Einreichung ihrer Steuern, aber in jedem Fall gewährt die Verlängerung sechs zusätzliche Monate zur Einreichung:

C-Corporations: Steuererklärungen sind normalerweise bis zum 15. Tag des vierten Monats nach Ende des Steuerjahres des Unternehmens fällig.7

S-Corporations: Steuererklärungen sind normalerweise bis zum 15. Tag des dritten Monats nach Ende ihres Steuerjahres fällig.8

Personengesellschaften: Steuererklärungen sind normalerweise bis zum 15. Tag des dritten Monats nach Ende ihres Steuerjahres fällig.9

Zum Beispiel muss eine S-Corporation mit einem am 30. April 2026 endenden Geschäftsjahr ihre Steuererklärung bis zum 15. Juli 2026 einreichen. Wenn die Corporation eine Verlängerung beantragt, wäre die verlängerte Frist der 15. Januar 2027.

Häufig gestellte Fragen

Ahndet das IRS das Einreichen einer Verlängerung?

Nein, das IRS bestraft Sie nicht für das Einreichen einer Verlängerung. Wenn Sie jedoch Steuern schulden, müssen Sie diese am regulären Steuerfälligkeitsdatum zahlen, das normalerweise der 15. April des Jahres ist – selbst wenn Sie eine Verlängerung einreichen. Wenn Sie Ihre Steuern bis dahin nicht bezahlen, werden Strafen und Zinsen fällig.

Wie beantrage ich eine Verlängerung für Steuern?

Um eine Verlängerung zu beantragen, können Sie IRS-Formular 4868 einreichen, wenn Sie eine Einzelperson sind. Unternehmen müssen Formular 7004 einreichen. Sie können dies tun, indem Sie ein ausgefülltes physisches Formular an das IRS senden oder über das IRS-eFile-System einreichen. Steuervorbereitungssoftware oder ein Steuerberater kann dies ebenfalls für Sie erledigen.

Ist es zu spät, eine Verlängerung zu beantragen?

Steuerverlängerungen müssen bis zum 15. April 2026 für das Steuerjahr 2025 eingereicht werden. (Dies ist derselbe Tag, an dem die Steuern fällig sind.) Wenn Ihre Verlängerung gewährt wird, müssen Sie bis zum 15. Oktober 2026 einreichen.