Gebuchte Prämien

Was ist die gebuchte Prämie?

Die gebuchte Prämie ist ein Buchhaltungsbegriff in der Versicherungsbranche, der den Gesamtbetrag beschreibt, den Kunden für Versicherungsschutz aus Policen zahlen müssen, die von einem Unternehmen während eines bestimmten Zeitraums ausgestellt wurden.

Bei den gebuchten Prämien wird der Prämienbetrag für eine Police berücksichtigt, die bereits in Kraft getreten ist, unabhängig davon, welche Anteile verdient wurden. Im Gegensatz zu den verdienten Prämien, die den bereits erbrachten Versicherungsschutz darstellen, spiegeln die gebuchten Prämien den gesamten fälligen Betrag für alle aktiven Policen wider.

Die gebuchten Prämien können als Brutto (vor Rückversicherung) oder Netto (nach Rückversicherung) analysiert werden und bieten Einblicke in die Leistung eines Unternehmens im zyklischen und wettbewerbsintensiven Charakter der Versicherungsbranche.

Wichtige Erkenntnisse

• Die gebuchten Prämien stellen den Gesamtbetrag dar, den Kunden für Versicherungspolicen während eines bestimmten Zeitraums zu zahlen vereinbaren.
• Sie unterscheiden sich von verdienten Prämien, die als tatsächliche Einnahmen verbucht werden, sobald die Versicherungsleistung erbracht wurde.
• Die gebuchten Prämien können als Brutto oder Netto gemessen werden, was sich darauf auswirkt, wie viel das Unternehmen nach Abzug der Kosten behält.
• Die gebuchten Prämien sind die Haupteinnahmequelle von Versicherungsunternehmen und erscheinen an oberster Stelle der Gewinn- und Verlustrechnung.
• Die Versicherungsbranche ist zyklisch und wettbewerbsintensiv und steht oft unter Preisdruck, abhängig von den Marktbedingungen.

Die Mechanik der gebuchten Prämien verstehen

Menschen zahlen für Versicherungsschutz, um sich gegen finanzielle Verluste zu schützen. Wenn beispielsweise ein Versicherungsnehmer einen Autounfall hat und dafür versichert ist, ist die Versicherungsgesellschaft verpflichtet, die Rechnung zu bezahlen. Im Austausch für die Übernahme dieses Risikos verlangt das Unternehmen von seinen Kunden Prämien.

Prämien sind für Versicherungsgesellschaften wie Umsätze für Einzelhändler. Versicherungsgesellschaften verkaufen so viele Prämien wie möglich und verwenden das eingenommene Geld dann, um Verluste und Ausgaben zu decken, hoffentlich mit genug übrig, um einen Gewinn zu erzielen.

Die gebuchten Prämien berechnen den Gesamtbetrag, den Kunden für während des Abrechnungszeitraums verkaufte Versicherungspolicen zu zahlen vereinbaren. Wenn beispielsweise eine Versicherungsgesellschaft im Laufe ihres Geschäftsjahres (FY) 1.000 neue Verträge verkauft, bei denen jeder Kunde 1.000 $ Prämie zahlen muss, würden die gebuchten Prämien für diesen Zeitraum 1 Million $ betragen.

Vergleich von gebuchten und verdienten Prämien

Die gebuchten Prämien unterscheiden sich von den verdienten Prämien, also dem Prämienbetrag, den ein Unternehmen als Ertrag für die Übernahme von Versicherungsrisiken im Laufe des Jahres verbucht. Versicherte zahlen Prämien im Voraus, sodass Versicherer die für einen Versicherungsvertrag gezahlten Prämien nicht sofort als Gewinn betrachten. Der Versicherer kann den Status der Prämie von unverdient zu verdient erst ändern, wenn seine vollständige Verpflichtung erfüllt ist.

Unterscheidung zwischen Brutto- und Nettoprämien

Die gebuchten Prämien können als Brutto- oder Nettobetrag gemessen werden.

Die Bruttozahl umfasst keine Abzüge wie Provisionen an Agenten, Rechtskosten, Gehälter, Steuern, Bürokosten und Rückversicherung, die einen Teil des Risikos auf einen anderen Versicherer überträgt.

Alternativ können die gebuchten Prämien als Netto gemessen werden, eine Zahl, die die mit einer Police verbundenen Kosten berücksichtigt. Die gebuchten Nettoprämien geben an, wie viel von den Prämien das Unternehmen für die Risikoübernahme behalten darf. Daher ist die Betrachtung der Veränderungen der gebuchten Nettoprämien von Jahr zu Jahr eine nützliche Methode, um die Gesundheit von Versicherungsgesellschaften zu beurteilen.

Wichtige Faktoren, die die gebuchten Prämien beeinflussen

Die gebuchten Prämien sind die Haupteinnahmequelle eines Versicherungsunternehmens und erscheinen daher an oberster Stelle der Gewinn- und Verlustrechnung. Die Versicherungsbranche ist zyklisch (im Gleichlauf mit dem Konjunkturzyklus) und wettbewerbsintensiv, wobei zahlreiche Teilnehmer hauptsächlich über den Preis um Marktanteile kämpfen.

Übermäßige Zeichnungskapazität in der Branche drückt die Preise nach unten. Wenn dagegen ein Kapazitätsmangel herrscht, können Versicherer ein gewisses Maß an Preissetzungsmacht bei den Prämien ausüben.