Geschätzte Steuer

Wichtige Erkenntnisse

• Die geschätzte Steuer ist eine vierteljährliche Zahlung, die von Personen mit Einkommen geschuldet wird, das nicht der Quellensteuer unterliegt, wie Freiberufler und Kleinunternehmer.
• Die Zahlungen sind in der Regel im April, Juni, September und Januar fällig, aber überprüfen Sie die IRS-Richtlinien auf mögliche Anpassungen aufgrund von Katastrophen.
• Um Strafen zu vermeiden, müssen die geschätzten Steuerzahlungen mindestens 90 % der Steuerschuld des laufenden Jahres oder 100 bis 110 % der Steuerschuld des Vorjahres betragen.
• Das IRS-Formular 1040-ES wird zur Berechnung und Zahlung geschätzter Steuern für Selbstständige und Unternehmen verwendet.
• Steuerzahler mit Einkommen über 400 $, das nicht durch Quellensteuer gedeckt ist, müssen geschätzte Steuern auf das gesamte Einkommen zahlen.

Was ist eine geschätzte Steuer?

Die geschätzte Steuer ist eine vierteljährliche Zahlung von Steuern, die voraussichtlich für das Jahr fällig werden. Der Betrag basiert auf dem Einkommen des Steuerpflichtigen für den Zeitraum.

Die meisten derjenigen, die zur Zahlung vierteljährlicher Steuern verpflichtet sind, sind Kleinunternehmer, Freiberufler und unabhängige Auftragnehmer. Ihnen werden keine Steuern automatisch von ihren Gehaltsschecks einbehalten, wie es bei regulären Arbeitnehmern der Fall ist, daher müssen sie den Schritt unternehmen, die Zahlung selbst vorzunehmen.

Verständnis der geschätzten Steuer

Jeder ist verpflichtet, der Bundesregierung Steuern zu zahlen, sobald er Einkommen erzielt oder erhält während des Jahres. Mit anderen Worten: Einkommensteuern sind Pay-as-you-go.

Angestellte haben Steuern, die von ihren Gehaltsschecks durch ihre Arbeitgeber einbehalten werden, basierend auf den W-4-Formularen, die die Arbeitnehmer ausfüllen.

Andere müssen diese Zahlungen direkt an die Regierung in Form einer geschätzten Steuer leisten, anstatt bis zum Jahresende zu warten, um zu zahlen, wenn sie ihre jährliche Steuererklärung einreichen.

Wichtig

Der IRS verlängert oft die Einreichungs- und Zahlungsfristen für Opfer von Katastrophen wie Hurrikanen, Überschwemmungen und Waldbränden. Wenn Sie von einer solchen Katastrophe betroffen sind, können Sie die IRS-Katastrophenhilfeankündigungen konsultieren, um Ihre Berechtigung für eine Verlängerung zu bestimmen.

Geschätzte Steuern werden normalerweise vierteljährlich gezahlt. Das erste Quartal sind die drei Kalendermonate (1. Jan. bis 31. März). Das zweite Quartal ist nur zwei Monate lang (1. April bis 31. Mai). Das dritte ist die nächsten drei Monate (1. Juni bis 31. Aug.), und das vierte umfasst die letzten vier Monate des Jahres.1

Diese Ratenzahlungen sind in der Regel am 15. April, 15. Juni und 15. September des laufenden Jahres und am 15. Januar des folgenden Jahres fällig.1

Wenn die gezahlten geschätzten Steuern nicht mindestens 90 % der tatsächlichen Steuerschuld des Steuerpflichtigen entsprechen (oder 100 % oder 110 % der Steuerschuld des Steuerpflichtigen aus dem Vorjahr, je nach Höhe des bereinigten Bruttoeinkommens), werden Zinsen und Strafen auf den rückständigen Betrag erhoben.2

Es ist keine Steuer zu zahlen, wenn die Nettoeinkünfte eines einzelnen Steuerpflichtigen weniger als 400 $ betragen. Liegen die Nettoeinkünfte über 400 $, muss auf den gesamten Betrag eine geschätzte Steuer gezahlt werden. Einzelpersonen müssen dennoch eine Steuererklärung einreichen, auch wenn sie weniger als 400 $ verdient haben, solange sie bestimmte Berechtigungsvoraussetzungen erfüllen.3

Wie Geschäftsinhaber mit geschätzten Steuern umgehen

Einzelpersonen, einschließlich Einzelunternehmer, Gesellschafter und Aktionäre von S-Corporations, müssen geschätzte Steuerzahlungen auf Geschäftseinkünfte leisten, wenn die gesamte Steuer auf eingebaute Gewinne, überschüssige Netto-Passiveinkommensteuer und Investitionskreditrückforderungssteuer 1.000 $ oder mehr beträgt.456

Kapitalgesellschaften müssen geschätzte Steuern zahlen, wenn das Unternehmen voraussichtlich eine Steuerschuld von mindestens 500 $ hat.5

Darüber hinaus sind Arbeitnehmer, die zu wenig Steuern einbehalten hatten und daher am Ende des Vorjahres Steuern an die Regierung schuldeten, für die Leistung geschätzter Steuerzahlungen verantwortlich.5

Ein Geschäftsinhaber, der Einkünfte auf Schedule C meldet und gleichzeitig für einen Arbeitgeber arbeitet, der Steuern einbehalten hat, kann möglicherweise den Einbehalt des Arbeitgebers erhöhen, sodass er der Steuerschuld der Person für das gesamte Jahr entspricht. In diesem Fall muss die Person keine geschätzten Steuern auf das Nebengeschäft zahlen.7

Das IRS-Formular 1040-ES wird zur Berechnung und Zahlung geschätzter Steuern für ein bestimmtes Steuerjahr verwendet.8 Ein Steuerzahler, der im Vorjahr keine Steuerschuld hatte, das ganze Jahr über US-Bürger oder -Einwohner war und das vorherige Steuerjahr einen Zeitraum von 12 Monaten umfasste, muss das Formular 1040-ES nicht einreichen.5

Wann sind geschätzte Steuern fällig?

Raten für geschätzte Steuerzahlungen sind am 15. April, 15. Juni und 15. September desselben Jahres und am 15. Januar des folgenden Jahres fällig.1

Wer zahlt geschätzte Steuern?

Selbstständige, unabhängige Auftragnehmer, Investoren, die Dividendenerträge erhalten und Kapitalgewinne erzielen, Anleihegläubiger, die Zinserträge erhalten, Autoren, die Tantiemen aus ihrer Arbeit verdienen, und Vermieter mit Mieteinnahmen sind alles Beispiele für Steuerzahler, die den Betrag der Steuern, die sie der Regierung schulden, schätzen und diesen Betrag zahlen müssen.

Weitere Beispiele für Einkünfte, die der geschätzten Steuer unterliegen, sind steuerpflichtige Arbeitslosenentschädigung, Rentenleistungen und jeder steuerpflichtige Teil der erhaltenen Sozialversicherungsleistungen.910

Wann zahlen Kapitalgesellschaften geschätzte Steuern?

Wenn das Unternehmen voraussichtlich eine Steuerschuld von mindestens 500 $ hat, muss eine Kapitalgesellschaft geschätzte Steuern zahlen.5