Gesetz gegen ausländische Korruptionspraktiken

Foreign Corrupt Practices Act (FCPA): Anti-Bestechungsbestimmungen erklärt

Wichtige Erkenntnisse

Der FCPA verbietet US-amerikanischen Unternehmen, ausländische Amtsträger zu bestechen, um geschäftliche Vorteile zu erlangen.
Das Gesetz gilt sowohl für börsennotierte als auch für nicht börsennotierte US-amerikanische Unternehmen weltweit.
SEC und DOJ setzen den FCPA durch, mit möglichen Strafen wie hohen Geldbußen und Haft.
Die Buchhaltungsbestimmungen des FCPA verlangen von Unternehmen, transparente Finanzunterlagen zu führen.
Bekannte Unternehmen wie Ericsson und Microsoft mussten erhebliche Strafen für FCPA-Verstöße zahlen.

Was ist der Foreign Corrupt Practices Act (FCPA)?

Der Foreign Corrupt Practices Act (FCPA, das Gesetz) ist ein US-amerikanisches Gesetz, das US-Unternehmen und Einzelpersonen verbietet, ausländische Amtsträger zu bestechen, um Geschäftsabschlüsse zu fördern. Der FCPA enthält zwei Hauptartikel:

Die Anti-Bestechungsbestimmungen

Die Buchführungs-, Aufzeichnungs- und internen Kontrollbestimmungen, die sich auf Buchhaltungspraktiken beziehen

Der FCPA gilt für verbotenes Verhalten überall auf der Welt und erstreckt sich sowohl auf US-amerikanische börsennotierte Unternehmen als auch auf nicht börsennotierte Unternehmen.

Wie der FCPA gegen globale Geschäftskorruption vorgeht

Der Foreign Corrupt Practices Act zielt international auf Korruption und Bestechung ab. Die Zahlung von Bestechungsgeldern an ausländische Amtsträger zur Beschleunigung rechtlicher Verfahren oder zur Erlangung von Aufträgen war bis in die 1970er Jahre weltweit eine gängige Geschäftspraxis. In einigen Ländern schrieben Unternehmen Bestechungsgelder bei der Steuererklärung sogar routinemäßig als normale Betriebsausgaben ab. Dass dies üblich war, macht dieses Verhalten jedoch nicht wünschenswert oder ethisch.1

Als das Gesetz 1977 verabschiedet wurde, erhielt es erhebliche Unterstützung von amerikanischen Unternehmen, weil sie auf ausländischen Märkten, in denen Bestechung akzeptiert wurde, nicht fair konkurrieren konnten. Das Anti-Bestechungsregime des FCPA – zusammen mit der Annahme von Verträgen wie dem der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung (OECD), die die Unterzeichnerstaaten verpflichteten, alle Finanzkriminalität zu verbieten – hat dazu beigetragen, für US-amerikanische Unternehmen im Ausland gleiche Wettbewerbsbedingungen zu schaffen.2

Wesentliche Bestimmungen des FCPA gegen Bestechung

Das Gesetz verbietet die Bestechung ausländischer Amtsträger und soll Korruption und Machtmissbrauch weltweit verhindern. Der FCPA enthält Richtlinien zur Regelung des Verhaltens von börsennotierten Unternehmen, deren Direktoren, Führungskräften, Aktionären, Vertretern und Mitarbeitern. Dies umfasst auch die Zusammenarbeit mit Dritten wie Beratern und Partnern in einem Joint Venture (JV) mit dem Unternehmen – was bedeutet, dass die Nutzung von Mittelsmännern zur Durchführung einer Bestechung das Unternehmen oder die Einzelperson nicht vor der Haftung schützt.3

Sicherstellung finanzieller Transparenz nach dem FCPA

Dieser Abschnitt des Gesetzes beschreibt die Richtlinien zur Buchhaltungstransparenz, die zusammen mit den Anti-Bestechungsbestimmungen wirken sollen. Der FCPA verlangt von Unternehmen, deren Wertpapiere in den USA notiert sind, die Einhaltung seiner Buchhaltungsbestimmungen, die Methoden zur Erfassung von Vermögenswerten vorgeben, die es erschweren, korrupte Zahlungen zu verschleiern.4

Unternehmen, die unter das Gesetz fallen, müssen zudem interne Kontrollen entwickeln und aufrechterhalten, um den Aufsichtsbehörden zu versichern, dass ihre Geschäftstransaktionen ordnungsgemäß verbucht werden.1

Folgen eines Verstoßes gegen den FCPA

Die Securities and Exchange Commission (SEC) und das Justizministerium (DOJ) sind gemeinsam für die Durchsetzung des Foreign Corrupt Practices Act verantwortlich. Die SEC hat ihrerseits eine spezielle Einheit innerhalb ihrer Durchsetzungsabteilung eingerichtet, die sich auf Angelegenheiten konzentriert, die in den Zuständigkeitsbereich des FCPA fallen.

Verstöße gegen das Gesetz können mit erheblichen Sanktionen und Strafen belegt werden, und es können sowohl straf- als auch zivilrechtliche Maßnahmen eingeleitet werden. Zu den Strafen gehören Geldbußen in Höhe von bis zu dem Zweifachen des erwarteten Nutzens aus der Bestechung. Unternehmen, die gegen das Gesetz verstoßen haben, können gezwungen werden, die Aufsicht eines unabhängigen Prüfers zu akzeptieren, um die zukünftige Einhaltung zu gewährleisten. Einzelpersonen, die gegen dieses Gesetz verstoßen, können mit einer Haftstrafe von bis zu fünf Jahren rechnen.156

Bemerkenswerte SEC-Urteile zu FCPA-Verstößen

Die SEC veröffentlicht aktuelle Verstöße gegen das Gesetz sowie ihre Durchsetzungsmaßnahmen auf der SEC-Website in Pressemitteilungsform. Die Behörde erstellt auch eine nach Kalenderjahren geordnete Zusammenfassung von Einzelpersonen und Unternehmen, die gegen die Grundsätze des Gesetzes verstoßen haben.

Zum Beispiel umfassten einige der SEC-Urteile im Jahr 2019 Maßnahmen gegen:7

Ericsson (NASDAQ: ERIC), das in Stockholm ansässige multinationale Telekommunikationsunternehmen, erklärte sich bereit, mehr als 1 Milliarde US-Dollar an die SEC und das DOJ zu zahlen, um Vorwürfe beizulegen, es habe gegen den FCPA verstoßen, indem es an einem groß angelegten Bestechungsschema beteiligt war, bei dem Scheinberater eingesetzt wurden, um heimlich Geld an Regierungsbeamte in mehreren Ländern zu leiten.

Microsoft (NASDAQ: MSFT) erklärte sich bereit, mehr als 24 Millionen US-Dollar zu zahlen, um SEC-Vorwürfe im Zusammenhang mit FCPA-Verstößen in Ungarn, Thailand, Saudi-Arabien und der Türkei sowie strafrechtliche Vorwürfe im Zusammenhang mit Ungarn beizulegen.

Tim Leissner, ein ehemaliger Führungskraft von Goldman Sachs (NYSE: GS), stimmte einem Vergleich mit der SEC zu, der ein dauerhaftes Berufsverbot in der Wertpapierbranche beinhaltet, weil er gegen den FCPA verstoßen hat, indem er an einem Korruptionsschema beteiligt war, bei dem er Millionen von Dollar durch illegale Bestechungsgelder an verschiedene Regierungsbeamte erlangte, um lukrative Verträge für Goldman Sachs zu sichern.

Die SEC warf Walmart Inc. (NYSE: WMT) vor, gegen die Buchführungs-, Aufzeichnungs- und internen Kontrollbestimmungen des FCPA verstoßen zu haben, indem das Unternehmen über mehr als ein Jahrzehnt hinweg kein ausreichendes Anti-Korruptions-Compliance-Programm betrieben habe, während der Einzelhändler ein schnelles internationales Wachstum verzeichnete. Walmart erklärte sich bereit, mehr als 144 Millionen US-Dollar zur Beilegung der SEC-Vorwürfe und etwa 138 Millionen US-Dollar zur Beilegung paralleler strafrechtlicher Anklagen des DOJ zu zahlen, insgesamt mehr als 282 Millionen US-Dollar.

U.S. Securities and Exchange Commission. “Foreign Corrupt Practices Act (FCPA).”

Organisation for Economic Co-operation and Development. “Convention on Combating Bribery of Foreign Public Officials in International Business Transactions.”

International Trade Administration. “U.S. Foreign Corrupt Practices Act.”

Cornell Law School. “15 U.S. Code § 78m - Periodical and Other Reports.”

Cornell Law School. “15 U.S. Code § 78dd–2 - Prohibited Foreign Trade Practices by Domestic Concerns.”

Cornell Law School. “18 U.S. Code § 3571 - Sentence of Fine.”

U.S. Securities and Exchange Commission. “SEC Enforcement Actions: FCPA Cases.”

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