Glücksspieleinkommen

Wichtige Erkenntnisse

• Glücksspieleinkünfte umfassen Geld aus Glücksspielen und Wetten und müssen in der Bundessteuererklärung angegeben werden.
• Diese Einkünfte werden für in den USA ansässige Personen unabhängig vom Gewinnbetrag pauschal mit 24 % besteuert.
• Sachpreise gelten als Glücksspieleinkünfte und unterliegen ebenfalls der Besteuerung.
• Glücksspielverluste können abgezogen werden, jedoch nur in Höhe der Glücksspielgewinne und nur, wenn Sie Einzelabzüge geltend machen.
• Professionelle Glücksspieler werden anders besteuert und geben ihre Einkünfte als selbstständige Einkünfte an.

Steuerliche Auswirkungen von Glücksspieleinkünften verstehen

Glücksspieleinkünfte umfassen jedes Geld, das durch Glücksspiele verdient wird, sei es durch Gewinne aus Casinos, Lotterien, Tombolas, Pferde- und Hunderennen, Bingo, Keno, Wettpools oder Preisausschreiben. Auch der angemessene Marktwert von Sachpreisen wie Autos oder Urlauben gilt als Glücksspieleinkunft.

In einigen Fällen können Glücksspielbetriebe verpflichtet sein, 24 % der Gewinne für die Bundessteuer einzubehalten und dies auf einem W-2G-Formular zu melden, das dem Gewinner ausgehändigt und an den IRS gesendet wird. Wenn Sie durch Glücksspiele Geld verdienen und vom Zahler kein W-2G-Formular erhalten, müssen Sie dennoch alle Glücksspieleinkünfte dem IRS melden.

Der gesamte Betrag der erzielten Glücksspieleinkünfte abzüglich des Einsatzes muss in Ihrer Bundessteuererklärung angegeben werden. Laut IRS müssen Steuerzahler, die keine professionellen Glücksspieler sind, alle nicht auf einem W-2G-Formular enthaltenen Glücksspieleinkünfte als „sonstige Einkünfte“ in Formular 1040 eintragen, dem Standarddokument, das einzelne Steuerzahler zur Abgabe ihrer jährlichen Einkommensteuererklärung verwenden. Gemeinsame Glücksspieleinkünfte, also Gewinne, die auf zwei oder mehr Personen aufgeteilt werden, müssen ebenfalls dem IRS gemeldet werden.

Meldung von Glücksspielgewinnen und -verlusten in Ihrer Steuererklärung

Das Geld, das Sie beim Glücksspiel verlieren, kann ebenfalls in der Bundessteuererklärung angegeben werden. Es gibt jedoch Grenzen. Glücksspielverluste, die über Ihre Gewinne hinausgehen, können nicht als Steuerabzug geltend gemacht werden – die Bundesregierung wird Ihre Spielaktivitäten nicht indirekt subventionieren.

Mit anderen Worten: Wenn Sie 10.000 $ ausgegeben haben, um 4.000 $ zu gewinnen, können Sie weder die Ausgaben von 10.000 $ noch den Gesamtverlust von 6.000 $ abziehen. Steuerabzüge können nur in Höhe des Gewinnbetrags – in diesem Fall 4.000 $ – vorgenommen werden. Beachten Sie, dass Glücksspielverluste im Gegensatz zu Geschäftsverlusten nicht in zukünftige Jahre vorgetragen werden können.

Nichtansässige der USA und Kanadas können Glücksspielverluste laut IRS nicht abziehen.

Kurzer Fakt

Wenn Sie oder jemand, den Sie kennen, ein Problem mit dem Glücksspiel hat, rufen Sie die National Problem Gambling Help Line unter 1-800-522-4700 an oder besuchen Sie ncpgambling.org/chat, um mit einem Berater der Hotline zu sprechen.

Wie professionelle Glücksspieler besteuert werden

Professionelle Glücksspieler sind Personen, die ihren Lebensunterhalt hauptsächlich durch Glücksspiele bestreiten, und ihre steuerlichen Pflichten unterscheiden sich erheblich von denen gelegentlicher Spieler. Anders als Freizeitspieler können Profis Glücksspiel als Geschäft betrachten, was Folgendes bedeutet:

Professionelle Glücksspieler melden ihre Glücksspieleinkünfte als Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit, die der Bundeseinkommensteuer, der Selbstständigensteuer und der staatlichen Einkommensteuer unterliegen.

Sie können notwendige Geschäftsausgaben über die reinen Glücksspielverluste hinaus abziehen.

Alle Einkünfte unterliegen sowohl der Bundeseinkommensteuer als auch der Selbstständigensteuer.

Sie müssen detaillierte Aufzeichnungen über alle Glücksspielaktivitäten und damit verbundene Ausgaben führen.

Um als professioneller Glücksspieler eingestuft zu werden, müssen Einzelpersonen nachweisen, dass sie hauptberuflich Glücksspiele betreiben, um Gewinne zu erzielen, und dass sie für ihren Lebensunterhalt auf Glücksspieleinkünfte angewiesen sind. Sie müssen außerdem vollständige Aufzeichnungen über ihre Glücksspielaktivitäten führen. Obwohl diese Einstufung für Steuerzwecke vorteilhaft sein kann, ist sie mit einer strengeren Prüfung verbunden.

Warnung

Im Jahr 2018 erlaubte der Oberste Gerichtshof den US-Bundesstaaten, Sportwetten zu legalisieren. Bisher haben 38 Bundesstaaten Sportwetten legalisiert.

Steuerliche Behandlung von Glücksspielgewinnen

Glücksspielgewinne sind in der Regel wie andere Einkommensarten zu den regulären Grenzsteuersätzen als normales Einkommen steuerpflichtig und werden in Formular 1040 als „sonstige Einkünfte“ angegeben.

Es gibt einige spezifische Quellensteuerregeln:

Ein Quellensteuersatz von 24 % gilt für bestimmte Arten von Glücksspielgewinnen, die bestimmte Schwellenwerte überschreiten:

Zum Beispiel werden Gewinne über 5.000 $ aus Preisausschreiben, Wettpools, Lotterien oder anderen Spielen automatisch mit 24 % Quellensteuer belegt.

Bei Nicht-Lotterie-Glücksspielen wie Poker oder Pferderennen ist eine Quellensteuer erforderlich, wenn die Gewinne 5.000 $ übersteigen UND mindestens das 300-fache des Einsatzes betragen.

Diese 24 % Quellensteuer ist jedoch nicht der endgültige Steuersatz – es handelt sich lediglich um den zunächst einbehaltenen Betrag. Die tatsächlich geschuldete Steuer basiert auf Ihrem gesamten jährlichen zu versteuernden Einkommen zu den regulären Steuerstufen. Nicht in den USA ansässige Personen werden in der Regel mit einem Pauschalsatz von 30 % auf ihre Glücksspieleinkünfte besteuert.

Beachten Sie, dass Casinos nicht verpflichtet sind, Steuern einzubehalten oder ein W-2G-Formular für Spieler auszustellen, die große Summen an bestimmten Tischspielen wie Blackjack, Craps und Roulette gewinnen.

Wichtig

Casinos können ein W-2G-Formular ausstellen, wenn eine Quellensteuer bei folgenden Gewinnarten nicht erforderlich ist: 1.200 $ oder mehr von Spielautomaten oder Bingo, 1.500 $ oder mehr von Keno-Spielen, 5.000 $ oder mehr von Pokerturnieren.

Können Sie Verluste aus Ihrem Glücksspiel geltend machen?

Sie können Verluste aus Glücksspieleinkünften nur abziehen, wenn Sie auch Ihre Gewinne angeben. Um Ihre Glücksspielverluste abzuziehen, zu denen auch Ausgaben für die Hin- und Rückfahrt zum Casino gehören können, müssen Sie Ihre Steuern einzeln auflisten, anstatt den Pauschalabzug zu nehmen.

Muss ich staatliche Steuern auf Glücksspieleinkünfte zahlen?

Die meisten Bundesstaaten erheben eine Steuer auf alle in diesem Staat erzielten Einkünfte, selbst wenn Sie nicht dort wohnen. Wenn Sie beispielsweise in Maryland Geld durch Glücksspiele gewonnen haben, aber in Delaware leben, müssten Sie auf Ihre Gewinne Steuern in Maryland zahlen.

Ist Sportwetten legal?

Stand Dezember 2024 sind Sportwetten in 38 Bundesstaaten legal.