Persönliches Vertrauen

Persönliche Trusts erklärt: Vorteile und Funktionen

Wichtige Erkenntnisse

Ein persönlicher Trust ist eine rechtliche Einheit, bei der eine Person als Treugeber (Trustor) sich selbst als Begünstigten benennt und Vermögenswerte hält und verwaltet.
Persönliche Trusts können widerruflich oder unwiderruflich sein und können helfen, Erbschaftssteuern zu reduzieren, während sie Mittel für Bildung oder andere Zwecke bereitstellen.
Anlageberater verwalten persönliche Trusts oft gemäß spezifischer Anlagerichtlinien, die im Trust-Vertrag vereinbart wurden.
Trusts können als separate steuerpflichtige Einheiten oder als Durchleitungsgesellschaften strukturiert sein, was ihre Steuerpflichten und potenziellen Vorteile beeinflusst.
Erwägen Sie die Beauftragung von Anlageberatern mit nachgewiesener treuhänderischer Verantwortung, um sicherzustellen, dass die Trust-Verwaltung im besten Interesse des Trustors erfolgt.

Was ist ein persönlicher Trust?

Ein persönlicher Trust ist eine rechtliche Vereinbarung, bei der eine Person als Treugeber (Trustor) handelt und ein Konto hauptsächlich zu ihrem eigenen Vorteil als Begünstigter einrichtet. Diese Art von Trust ermöglicht es, Vermögenswerte effizient zu verwalten, möglicherweise für Zwecke wie die Finanzierung von Bildung oder die Minimierung von Erbschaftssteuern. Persönliche Trusts können entweder widerruflich oder unwiderruflich sein und funktionieren unabhängig als rechtliche Einheiten.

Wie persönliche Trusts funktionieren und Ihnen nutzen

Persönliche Trusts, die widerruflich oder unwiderruflich, zu Lebzeiten oder testamentarisch sein können, können verwendet werden, um würdige Zwecke wie die Hochschulbildung zu finanzieren, während sie gleichzeitig helfen, Erbschaftssteuern zu reduzieren oder zu eliminieren. Darüber hinaus können sie entweder separate steuerpflichtige Einheiten oder Durchleitungsgesellschaften sein, die ihre Steuern nach dem individuellen Einkommensteuergesetz und nicht nach dem Körperschaftssteuergesetz weiterleiten.

Um einen unwiderruflichen persönlichen Trust zu gründen, um die eigene Ausbildung oder die der Kinder zu finanzieren, stattet der Trustor (auch als 'Settlor' oder 'Grantor' bekannt) die Einheit zunächst mit den Vermögenswerten aus, die er oder sie für diesen Zweck zurückgelegt hat. Der Trustor wird dann in der Regel den Rat eines Trust- oder Nachlassanwalts einholen, um den Gründungsprozess abzuschließen. Als nächstes sucht der Trustor einen Verwahrer (Custodian), ein Finanzinstitut, das für die Sicherung der Vermögenswerte seiner Kunden verantwortlich ist.

Schließlich ernennen Trustors oft Anlageberater, um ihre Trusts zu verwalten, bis es an der Zeit ist, die darin gehaltenen Vermögenswerte abzuheben. Dies beinhaltet in der Regel zunächst eine gründliche Auftaktbesprechung, um die Anlagerichtlinien auszuarbeiten, die am besten mit den Zielen, dem Risikoprofil und dem Zeithorizont des Trustors übereinstimmen. Die Anlageberater werden dann ein entsprechendes Vermögensallokationsmodell anpassen, das unterschiedliche Anteile an Wachstumsaktien, Einkommensaktien und festverzinslichen Anlagen enthalten kann.

Bei der Einstellung eines Anlageberaters sollten Trustors bestrebt sein, zuverlässige Praktiker zu finden, die nachweislich ihre treuhänderische Verantwortung erfüllen, Trusts im besten Interesse ihrer Kunden zu verwalten. Viel zu oft kaufen und verkaufen Anlageberater Aktien, nur um Provisionen zu generieren und sich selbst zu bereichern. Aus diesem Grund sollten Trustors sicherstellen, dass die Berater die vereinbarten Anlagerichtlinien einhalten, die im Trust-Vertrag festgelegt sind.

Wenn der Trustor beispielsweise ausdrücklich erklärt hat, dass der Hauptfokus darauf liegen sollte, sein Vermögen zu schützen und mit der Inflation Schritt zu halten, während bescheidenes Wachstum erzielt wird, sollte der Berater Investitionen in Gelegenheiten mit hohem Risiko/hoher Belohnung vermeiden – auch wenn sie das Potenzial haben, hohe Renditen zu erzielen und Vermögen für den Fonds zu generieren.

Erkundung von Personal Trust-Dienstleistungen und -Anbietern

Viele führende Vermögensverwalter bieten Personal Trust-Dienstleistungen an. Charles Schwab bietet beispielsweise Treuhanddienste in den folgenden drei Funktionen an:

Alleiniger Treuhänder: Diese Rolle übernimmt alle Investitions-, Verwaltungs- und treuhänderischen Verantwortlichkeiten für die Verwaltung des Trusts gemäß den vom Trustor klar definierten Bedingungen.

Co-Treuhänder: In dieser Rolle übernimmt Charles Schwab gemeinsam mit einem anderen Treuhänder, den ein einzelner Trustor bestimmt, die Verantwortung. In dieser Vereinbarung übernimmt Charles Schwab auch die volle Verantwortung für das Anlagemanagement, kann jedoch einige Ermessensentscheidungen mit den Co-Treuhändern teilen.

Nachfolgetreuhänder: In dieser Funktion übernimmt das Unternehmen, falls der Trustor oder ein von einer Person benannter Co-Treuhänder nicht mehr bereit oder in der Lage ist, seine vorgesehene Rolle zu erfüllen.1

Wichtig

Ein Trust muss eine Einkommensteuererklärung einreichen, wenn er Einkünfte erzielt. Die Einkünfte des Trusts können an die Begünstigten ausgeschüttet oder als Einkünfte der Treuhänder behandelt werden, oder es kann eine Kombination aus beidem sein.2

Charles Schwab. „Schwab Personal Trust Services.“ Abgerufen am 7. September 2020.

Internal Revenue Service. „Abusive Trust Tax Evasion Schemes - Questions and Answers.“ Abgerufen am 7. September 2020.

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