Plan für lebenslanges Lernen

Wichtige Erkenntnisse

• Der Lifelong Learning Plan (LLP) erlaubt Kanadiern, bis zu 20.000 CAD aus einem RRSP für Bildungszwecke zu entnehmen, ohne dass sofort Steuern anfallen.
• Entnahmen im Rahmen des LLP sind auf 10.000 CAD jährlich begrenzt und müssen über maximal 10 Jahre zurückgezahlt werden.
• Der LLP steht dem RRSP-Inhaber, seinem Ehepartner oder Lebenspartner für deren Ausbildung zur Verfügung, jedoch nicht für die Ausbildung ihrer Kinder.
• Der Plan ist weniger beliebt als der Home Buyer's Plan, möglicherweise aufgrund unterschiedlicher steuerlicher Aspekte und Beschränkungen der Abhebungsbeträge.

Lifelong Learning Plan: Definition und Überblick

Der Lifelong Learning Plan (LLP) ist ein kanadisches Programm, das es Ihnen ermöglicht, Geld aus Ihrem Registered Retirement Savings Plan (RRSP) zu verwenden, um qualifizierende Aus- oder Weiterbildung zu finanzieren. Wenn Sie die Regeln befolgen, werden die Entnahmen nicht besteuert. Sie werden besteuert, wenn Sie die maximalen Abhebungslimits überschreiten und/oder den erforderlichen Rückzahlungsplan nicht einhalten. Lesen Sie weiter, um mehr über den LLP sowie die Vor- und Nachteile und andere Regeln zu erfahren.

Wie der Lifelong Learning Plan funktioniert

Der Lifelong Learning Plan ist Teil des kanadischen RRSP und nominell ein Altersvorsorgeplan, zu dem Versicherungsnehmer, Ehepartner und Lebenspartner abzugsfähige Beträge beitragen können, die zur Reduzierung ihrer Steuerlast verwendet werden können. "Jedes Einkommen, das Sie im RRSP erzielen, ist in der Regel steuerfrei, solange die Gelder im Plan verbleiben; Sie müssen in der Regel Steuern zahlen, wenn Sie Zahlungen aus dem Plan erhalten", so die kanadische Regierung.1

Aber der Registered Retirement Savings Plan hat bestimmte andere Vorteile, wie den Home Buyer's Plan, der es Planinhabern erlaubt, Geld aus ihren RRSPs zu entnehmen, um ein qualifizierendes Eigenheim zu kaufen oder zu bauen. Eine Budgeterhöhung im Jahr 2024 erhöhte die Abhebungsgrenze von 35.000 CAD auf 60.000 CAD für Entnahmen nach dem 16. April 2024, sofern die Antragsteller berechtigt sind.23

Ebenso erlaubt der Lifelong Learning Plan Kanadiern, Entnahmen aus ihren RRSPs zu tätigen, um ihre Ausbildung zu finanzieren, ohne die Vorteile der Steuerstundung zu verlieren, während sie gleichzeitig ihr Altersvorsorgevermögen aufbauen.

Es ist jedoch wichtig zu beachten, dass diese Vergünstigung nur für die Inhaber der Altersvorsorgekonten oder deren Ehe- oder Lebenspartner gilt. "Sie können nicht am LLP teilnehmen, um die Ausbildung Ihrer Kinder oder die Ausbildung der Kinder Ihres Ehepartners oder Lebenspartners zu finanzieren", stellt die Regierung klar.4

Vor- und Nachteile des Lifelong Learning Plans

In MoneySense argumentiert Gail Vaz-Oxlade, dass der Lifelong Learning Plan ein effektives Mittel zur Finanzierung von Bildung und zur Steigerung des Verdienstpotenzials sein kann:

Vaz-Oxlade merkte außerdem an: "Sie können den LLP so oft Sie möchten nutzen, solange Sie das letzte Darlehen zurückgezahlt haben, bevor Sie erneut auf Ihren RRSP zugreifen. Dies macht ihn perfekt für die kontinuierliche Kompetenzentwicklung und Weiterbildung."

Aber im Globe and Mail stellt Preet Banerjee fest, dass LLPs in Kanada nicht weit verbreitet sind und hinter den Home Buyer's Plans in der Beliebtheit zurückbleiben. Und er deutete an, dass es dafür einen Grund geben könnte.6 Banerjee erklärt: "Wenn Sie Ihren Arbeitsplatz verloren haben, ist Ihr Einkommen praktisch null. Nehmen wir an, Sie haben überhaupt kein Einkommen, nicht einmal Arbeitslosengeld. Wenn Sie 10.000 CAD aus Ihrem RRSP entnehmen, müssten Sie praktisch keine Steuern zahlen."

Banerjee stellt auch fest, dass ein Finanzinstitut bei der RRSP-Entnahme "Steuern einbehalten und an die Canada Revenue Agency (CRA) in Ihrem Namen abführen würde, aber sobald Sie Ihre Steuererklärung für dieses Jahr eingereicht haben, würden Sie den einbehaltenen Betrag zurückerhalten."

So entziehen Sie Gelder aus dem Lifelong Learning Plan

Durch die Entziehung von Geldern – eine Entnahme, die als normales Einkommen behandelt wird – aus einem RRSP in einem Jahr mit niedrigem Einkommen könnten Versicherungsnehmer "am Ende sehr wenig Steuern zahlen, da Sie sich in einer niedrigen Steuerklasse befinden", fügte Banerjee hinzu.

Banerjee schlägt auch vor, dass jeder, der einen Lifelong Learning Plan in Betracht zieht, versuchen sollte, eine Prognose seines Einkommens und seiner Steuern zu erstellen, bevor er die Entscheidung trifft:

Können Sie am Lifelong Learning Plan und am Home Buyers Plan teilnehmen?

Ja, es ist erlaubt, gleichzeitig am LLP und am HBP teilzunehmen, auch wenn Sie Entnahmen aus Ihren RRSPs im Rahmen des HBP noch nicht zurückgezahlt haben.

Können Sie LLP-Gelder für andere Zwecke verwenden?

Solange Sie die Zulassungsvoraussetzungen für den LLP zum Zeitpunkt der Entnahme erfüllen, gibt es keine Einschränkungen hinsichtlich der Verwendung Ihrer LLP-Gelder.

Wann müssten Sie Rückzahlungen in weniger als 10 Jahren leisten?

Bestimmte Umstände können erfordern, dass Sie Entnahmen im Rahmen des LLP in weniger als 10 Jahren zurückzahlen, darunter wenn Sie sterben, nicht mehr in Kanada ansässig sind oder das 71. Lebensjahr erreichen.