Prüfungsabteilung

Was ist eine Prüfungsabteilung?

Die Prüfungsabteilung eines Unternehmens ist dessen interne Kontrollinstanz. Sie stellt sicher, dass das Unternehmen reibungslos und effizient läuft und dabei die Regeln einhält. Die Prüfungsabteilung überprüft Finanzunterlagen auf Richtigkeit, stellt die Einhaltung von Vorschriften sicher, gewährleistet die Befolgung interner Richtlinien, identifiziert Risiken und prüft interne Kontrollen auf Stärke und Sicherheit. Sie ist auch dafür zuständig, Betrug aufzudecken und zu melden. Die Prüfer berichten an die Führungsebene, geben Empfehlungen und stellen sicher, dass ihre Vorschläge umgesetzt werden. Diese Empfehlungen können zur Steigerung der Rentabilität des Unternehmens beitragen.

Wichtige Erkenntnisse

• Eine Prüfungsabteilung sorgt für interne Kontrollen und Ausgleiche, um sicherzustellen, dass ein Unternehmen effizient arbeitet und compliant ist.
• Zu den Aufgaben der Prüfungsabteilung gehören die Überprüfung von Finanzunterlagen, die Identifizierung von Risiken und die Prüfung interner Kontrollen auf Sicherheit und Gefahrenabwehr.
• Die Abteilung gibt Empfehlungen an das Unternehmen und verfolgt deren Umsetzung.
• Prüfungsabteilungen decken Betrug auf und sind entscheidend dafür, dass das Unternehmen profitabel wird oder bleibt.
• Erhalten Sie personalisierte, KI-gestützte Antworten, die auf über 27 Jahren vertrauenswürdiger Expertise basieren.

Die Prüfungsabteilung verstehen

Die Hauptaufgaben einer Prüfungsabteilung sind:

Feststellung der Einhaltung von Richtlinien und Verfahren

Bewertung der Qualität interner Kontrollen

Bewertung der Qualität des Risikomanagements

Bewertung der Einhaltung von Regeln und Richtlinien, die von Aufsichtsbehörden festgelegt wurden (z. B. Securities and Exchange Commission)

Überprüfung der Einhaltung von Rechnungslegungsstandards, unabhängig davon, ob sie vom Financial Accounting Standards Board, Government Accounting Standards Board oder anderen herausgegeben wurden

Überprüfung der Wirksamkeit und Sicherheit von Informationstechnologiesystemen

Überprüfung der Stärke des Ethikkodex und der Maßnahmen zur Behandlung von Verstößen

Bereitstellung einer zusätzlichen Aufsicht über interne Buchhaltungspraktiken, auf die externe Prüfer möglicherweise nicht fokussieren

Abgabe einer Stellungnahme zur Qualität der Arbeit externer Prüfer

Überprüfung von Sachanlagen und Inventar

Untersuchung von Mitarbeiterbeschwerden und mutmaßlichen betrügerischen Aktivitäten

Die Prüfungsabteilung legt die Ergebnisse ihrer regelmäßigen Überprüfungen dem Management und dem Prüfungsausschuss des Board of Directors vor. Die meisten sind routinemäßig mit gelegentlichen Empfehlungen zur schrittweisen Verbesserung des Unternehmens oder der Organisation. In manchen Fällen ist die Arbeit der Prüfungsabteilung äußerst wichtig, um den Ursachen eines Problems auf den Grund zu gehen, das beseitigt werden muss. Beispiele sind die Untersuchung einer sexuellen Belästigungsbeschwerde oder wie Kundenkonten gehackt wurden. Es gibt jedoch auch Fälle, die die Frage aufwerfen, ob eine Prüfungsabteilung selbst ihre Arbeit effektiv erledigt. Interne Prüfer bei Wells Fargo haben offenbar die betrügerischen Verkaufspraktiken im Privatkundengeschäft übersehen, die etwa von 2011 bis 2016 stattfanden, wie aus Berichten hervorgeht. Seit 2016 wurden in anderen Teilen von Wells Fargo weitere betrügerische Aktivitäten aufgedeckt.

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