Rückgriff

Wichtige Erkenntnisse

• Rückgriffskredite erlauben Kreditgebern, andere Vermögenswerte des Kreditnehmers zu beschlagnahmen, wenn die Sicherheiten nicht ausreichen.
• Kredite ohne Rückgriff beschränken Kreditgeber im Falle eines Zahlungsausfalls nur auf die verpfändeten Sicherheiten.
• Kreditnehmer mit Rückgriffskrediten können mit Lohnpfändungen oder Vermögensbeschlagnahmungen konfrontiert werden, um Schulden zu begleichen.
• Rückgriffsschulden bieten in der Regel niedrigere Zinssätze im Vergleich zu Schulden ohne Rückgriff.
• Ausfallurteile ermöglichen es Kreditgebern, bei einem Rückgriffskredit mehr als den Wert der Sicherheiten zurückzufordern.

Was ist Rückgriff?

Rückgriff ist das Recht des Kreditgebers, durch die Inanspruchnahme der verpfändeten Sicherheiten des Kreditnehmers einzutreiben, wenn die Schulden nicht bezahlt werden. Es schützt Kreditgeber, indem es Rückzahlungsoptionen (Bargeld oder liquide Mittel) bietet, und senkt oft die Kapitalkosten eines Unternehmens, da das Kreditrisiko geringer ist. Vollständiger Rückgriff im Vergleich zu keinem Rückgriff ändert, was der Kreditgeber verfolgen kann, und kann auch die steuerliche Behandlung des Kreditnehmers beeinflussen, wenn eine Schuld beglichen oder erlassen wird.

Die Tiefen der Rückgriffskredite erkunden

Rückgriff bietet dem Kreditgeber die rechtlichen Mittel, um Vermögenswerte des Kreditnehmers zu beschlagnahmen, wenn der Kreditnehmer mit einer Schuld in Verzug gerät. Wenn die Schuld vollständig rückgriffsberechtigt ist, haftet der Kreditnehmer für den vollen Schuldbetrag, selbst wenn er den Wert der besicherten Vermögenswerte übersteigt.

Rückgriffsschulden erlauben dem Kreditgeber, neben den Sicherheiten andere Vermögenswerte des Kreditnehmers zu nehmen, um die Schulden zu begleichen. In den meisten Fällen kann der Kreditgeber ein Ausfallurteil erwirken, um unverpfändete Vermögenswerte zu beschlagnahmen, Bankkonten zu pfänden oder Löhne zu pfänden. Der Kreditgeber kann auch andere Einkommensquellen des Kreditnehmers wie Provisionen, Lizenzgebühren oder Kapitalerträge verfolgen.

Vergleich von Rückgriffs- und Nicht-Rückgriffskrediten

Rückgriffskredite unterscheiden sich von Krediten ohne Rückgriff, die den Kreditgeber darauf beschränken, nur das als Sicherheit verpfändete spezifische Vermögen zu beanspruchen. Wenn ein Kreditnehmer bei einem Kredit ohne Rückgriff in Verzug gerät und der Wert der Sicherheiten den geschuldeten Betrag nicht deckt, kann der Kreditgeber nicht versuchen, den Restbetrag durch Beschlagnahme anderer Vermögenswerte des Kreditnehmers einzutreiben.

Der Kreditgeber hat nur ein gesetzliches Recht auf die verpfändeten Sicherheiten. Aufgrund dieser Unterscheidung begünstigen Rückgriffsschulden den Kreditgeber, während Schulden ohne Rückgriff den Kreditnehmer begünstigen.

Wichtig

Kreditnehmer mit Krediten ohne Rückgriff müssen in der Regel höhere Zinssätze zahlen als bei Rückgriffskrediten, um den Kreditgeber für das zusätzliche Risiko zu entschädigen.

Rückgriffsschulden sind die häufigere Form von Schulden, da sie für Kreditgeber weniger riskant sind. Kredite ohne Rückgriff sind in der Regel auf langfristige Darlehen beschränkt, die auf stabile und ertragbringende Vermögenswerte wie Gewerbeimmobilien gewährt werden.

Wie Rückgriffskredite Ihre Steuern beeinflussen

Rückgriffsschulden haben für Kreditnehmer zwei steuerliche Auswirkungen, die sich in der Erfassung von steuerpflichtigem ordentlichen Einkommen und der Meldung eines Verlusts oder Gewinns niederschlagen. Bei der Steuererklärung muss der Kreditnehmer jeden Teil einer Schuld, der vom Kreditgeber erlassen wird, als ordentliches Einkommen angeben.

Zum Beispiel, wenn ein Kreditgeber ein Haus zwangsversteigert, um eine Schuld von 150.000 $ einzutreiben, und es für 125.000 $ verkauft, schuldet der Kreditnehmer immer noch 25.000 $. Wenn der Kreditgeber die 25.000 $ erlässt, muss der Kreditnehmer diesen Betrag für Steuerzwecke als ordentliches Einkommen angeben.

Wenn die Schuld ohne Rückgriff ist, führt der Erlass des Kredits nicht zu einem steuerpflichtigen Schuldenerlass, da die Kreditbedingungen dem Kreditgeber keine Rechte geben, den Eigentümer im Falle eines Zahlungsausfalls persönlich zu belangen.

Unabhängig davon, ob eine Schuld erlassen wird, muss der Kreditnehmer einen Verlust oder Gewinn auf der Grundlage der Differenz zwischen dem ursprünglichen Darlehensbetrag und dem bei der Veräußerung des Vermögenswerts erzielten Betrag melden. Im obigen Beispiel müssen die 25.000 $ als Verlust gemeldet werden. Verluste aus dem Verkauf von unzureichenden Vermögenswerten sind nicht steuerlich absetzbar.

Wichtige Überlegungen zu Rückgriffskrediten

Die meisten Kredite werden mit einer Rückgriffsklausel im Kreditdokument vergeben. Die Formulierung legt die Rückgriffsmaßnahmen fest, die der Kreditgeber ergreifen kann, sowie etwaige Einschränkungen.

Im Allgemeinen hängt es vom Bundesstaat ab, in dem der Kredit vergeben wurde, ob ein Kredit mit oder ohne Rückgriff ist. Die meisten Bundesstaaten sehen einen Rückgriff für Hypothekengeber vor, aber dieser kann in gewisser Weise eingeschränkt sein. Beispielsweise darf in einigen Bundesstaaten das Ausfallurteil, das der Kreditgeber gegen den Kreditnehmer erwirken kann, den fairen Marktwert (FMV) der Immobilie nicht übersteigen.

Kurzer Fakt

Häufige Arten von Rückgriffskrediten sind Kreditkarten, Privatkredite und Autokredite.

Betrachten Sie zum Beispiel ein Haus mit einem Hypothekensaldo von 250.000 $ und einem fairen Marktwert von 200.000 $. Wenn der Kreditgeber das Haus bei einer Auktion für 150.000 $ verkauft, kann er nur ein Ausfallurteil in Höhe von 50.000 $ gegen den Kreditnehmer erwirken, was der Differenz zwischen dem FMV und dem Auktionserlös entspricht. In einigen Bundesstaaten ist es Kreditgebern untersagt, Ausfallurteile zu erwirken.

Praktisches Beispiel: Wie Rückgriffskredite funktionieren

Unternehmen ABC ist ein Lieferunternehmen, das seine veraltete LKW-Flotte ersetzen muss. Es muss fünf neue LKWs kaufen, die insgesamt 250.000 $ kosten. Unternehmen ABC hat nur 50.000 $ in bar für die LKWs zur Verfügung, also leiht es sich 200.000 $ von Bank XYZ. Der Kredit ist ein Rückgriffskredit, und die verpfändeten Sicherheiten sind die LKWs.

Nach drei Jahren läuft das Geschäft von Unternehmen ABC schlecht und es kann seine Zahlungen an Bank XYZ nicht mehr leisten. Es schuldet noch 125.000 $ auf seinen Kredit. Gemäß den Bedingungen des Rückgriffskredits beschlagnahmt Bank XYZ die LKWs, die als Sicherheit verpfändet wurden; aufgrund der Wertminderung der LKWs sind diese jedoch nur noch 75.000 $ wert, was bedeutet, dass eine Deckungslücke von 50.000 $ zur Deckung des ausstehenden Kreditbetrags besteht.

Da der Wert der Sicherheiten den ausstehenden Kreditbetrag nicht deckt und da es sich um einen Rückgriffskredit handelt, versucht Bank XYZ, andere Vermögenswerte von Unternehmen ABC zu erlangen, um die Differenz auszugleichen. Die beiden Unternehmen einigen sich darauf, dass Unternehmen ABC bestimmte Betriebsausrüstung im Gesamtwert von 50.000 $ übergibt, um den Kredit vollständig zu begleichen.

Was ist ein Kredit ohne Rückgriff?

Ein Kredit ohne Rückgriff ist ein Kredit, bei dem der Kreditgeber, wenn der Kreditnehmer in Verzug gerät und die verpfändeten Sicherheiten den ausstehenden Kreditbetrag nicht decken, nicht in der Lage ist, andere Vermögenswerte des Kreditnehmers zu verfolgen, um die Differenz auszugleichen. Die meisten Banken ziehen es vor, keine Kredite ohne Rückgriff zu vergeben, da dies zu einem Verlust führen könnte.

Welchen Rückgriff habe ich gegen einen Hausbauer?

Wenn ein Hausbauer bei der Errichtung Ihres Hauses schlechte Arbeit geleistet hat, wie z.B. fehlerhafte Dielen, Risse in der Decke oder andere Probleme, haben Sie als Hausbesitzer durchaus Rückgriffsmöglichkeiten. Der erste Schritt ist die Überprüfung Ihrer Verträge und Garantien. Die meisten Hausbauten haben Garantien für die verschiedenen Bereiche Ihres Hauses. Wenn die Garantien ablaufen oder ein bestimmtes Problem nicht abdecken, kann der Bauunternehmer je nach Problem vertragsbrüchig oder fahrlässig handeln, angesichts der von ihm geleisteten Arbeit. Sie können Beschwerden bei der Better Business Bureau und der Federal Trade Commission (FTC) einreichen und mit einem Anwalt sprechen, um Ihre Optionen zu ermitteln.

Was ist Rückgriffsschuld in einer Partnerschaft?

Rückgriffsschulden in einer Partnerschaft bedeuten, dass ein oder mehrere Partner persönlich für die ausstehenden Schulden der Partnerschaft haften können. Wenn die Partnerschaft ausstehende Schulden hat und ihre Kredite nicht decken kann, bedeutet dies bei einer offenen Handelsgesellschaft (General Partnership), dass der Kreditgeber die persönlichen Vermögenswerte der Partner verfolgen kann, wenn die Sicherheiten den ausstehenden Betrag nicht decken. Wenn die Partnerschaft eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH oder LLC) ist, gibt es nur einen begrenzten Rückgriff, und der Kreditgeber kann die persönlichen Vermögenswerte der Partner nicht verfolgen.

Was ist eine begrenzte Rückgriffsschuld?

Rückgriffsschulden bedeuten, dass ein Kreditgeber andere Vermögenswerte eines Kreditnehmers verfolgen kann, wenn die verpfändeten Sicherheiten nicht ausreichen, um die ausstehenden Schulden zu decken, die der Kreditnehmer nicht bezahlen kann. Rückgriffsschulden können vollständig oder begrenzt sein. Eine begrenzte Rückgriffsschuld bedeutet, dass es eine Grenze gibt, welche Vermögenswerte ein Kreditgeber zur Deckung des ausstehenden Kredits beschlagnahmen kann. Die Vermögenswerte werden in der Regel vorab im Kreditvertrag aufgeführt.

Was ist eine vollständige Rückgriffsschuld?

Rückgriffsschulden bedeuten, dass ein Kreditgeber andere Vermögenswerte eines Kreditnehmers verfolgen kann, wenn die verpfändeten Sicherheiten nicht ausreichen, um die ausstehenden Schulden zu decken, die der Kreditnehmer nicht bezahlen kann. Rückgriffsschulden können vollständig oder begrenzt sein. Eine vollständige Rückgriffsschuld bedeutet, dass der Kreditgeber so viele Vermögenswerte beschlagnahmen kann, wie nötig sind, um den gesamten ausstehenden Kreditbetrag zu decken, nicht nur bestimmte Vermögenswerte.