Steuerbegünstigter Sparplan

Was ist ein steuerbegünstigter Sparplan?

Ein steuerbegünstigter Sparplan ist ein Anlagekonto, das es einem Steuerzahler ermöglicht, die Zahlung der Einkommensteuer auf das investierte Geld aufzuschieben, bis es abgehoben wird, in der Regel nach dem Ruhestand. Die bekanntesten solcher Pläne sind individuelle Rentenkonten (IRAs) und 401(k)-Pläne.

Wichtige Erkenntnisse

• Der 401(k) und die traditionelle IRA sind zwei gängige Arten von steuerbegünstigten Sparplänen.
• Vom Anleger gespartes Geld wird erst bei Abhebung, in der Regel nach dem Ruhestand, als Einkommen besteuert.
• Da das gesparte Geld vom Bruttoeinkommen abgezogen wird, erhält der Anleger eine sofortige Steuererleichterung. (Bei einer Roth-Version beider Konten werden die Steuern sofort gezahlt.)12
• Steuerbegünstigte Sparpläne werden vom Internal Revenue Service (IRS) qualifiziert und ermöglichen es dem Steuerzahler, Geld in den Plan einzuzahlen und diesen Betrag von seinem steuerpflichtigen Bruttoeinkommen für das Jahr abzuziehen. Die Steuern auf den Beitrag und seine Anlagerenditen werden erst fällig, wenn das Geld abgehoben wird, in der Regel nach dem Ruhestand des Steuerzahlers.
• Bei IRAs sind Beiträge zu traditionellen IRAs steuerlich absetzbar, mit einigen Einkommensgrenzen, wenn der Steuerzahler oder sein Ehepartner einen Altersvorsorgeplan am Arbeitsplatz hat.3 Beiträge zu Roth IRAs sind bei Einzahlung nicht steuerlich absetzbar, und es gibt Einkommensgrenzen, wer zu einer Roth IRA beitragen darf.145
• Das in beiden Arten von IRAs gehaltene Geld wächst steuerfrei, bis es abgehoben wird.6

Vorteile von steuerbegünstigten Plänen

Der steuerbegünstigte Sparplan wurde von der Bundesregierung genehmigt, um Amerikaner zum Sparen für den Ruhestand zu ermutigen.7 Eine Person kann einen Teil ihres Vorsteuereinkommens auf ein Anlagekonto einzahlen.

Es gibt mehrere Vorteile für den Einzelnen:

Das steuerpflichtige Erwerbseinkommen jedes Jahres wird um den eingezahlten Betrag reduziert. Dies senkt die von der Person für dieses Jahr geschuldeten Bundessteuern.

Das Geld wird nach Wahl des Einzelnen in Investmentfonds oder andere Anlageformen investiert, wobei der Saldo bis zum Ruhestand stetig wächst. Das Vorsteuergeld erhöht den investierten Betrag und dessen potenzielles Wachstum im Laufe der Zeit.

Nach dem Ruhestand bezieht die Person Einkünfte aus dem Fonds.

Steuerbegünstigte 401(k)- und IRA-Pläne

Viele Unternehmen bieten ihren Mitarbeitern einen 401(k) für steuerbegünstigte Altersvorsorge an. Es gibt ähnliche Instrumente, wie den 403(b) für Angestellte im öffentlichen Dienst und den 457 für Regierungsangestellte.8

Einige Arbeitgeber leisten auch einen Beitrag zu den Beiträgen des Arbeitnehmers bis zu einer bestimmten Höhe. (Üblich sind bis zu 3 % des Gehalts des Arbeitnehmers.)9

Selbstständige und praktisch jeder andere mit Erwerbseinkommen kann eine IRA eröffnen.10 Diese sind bei Banken und Brokerhäusern mit einer breiten Palette von Anlagemöglichkeiten erhältlich.

Im Alter von 73 Jahren müssen Inhaber von 401(k)s und traditionellen IRAs erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs) vornehmen, die in der Regel mit den individuellen Einkommensteuersätzen besteuert werden. (Das Alter wurde mit Wirkung vom 1. Januar 2023 von 72 auf 73 Jahre heraufgesetzt.)11

Andere steuerbegünstigte Sparoptionen

Neben 401(k)-Plänen und IRAs bieten mehrere andere Anlageformen Steuerstundung:

Steuerbegünstigte Renten: Eine steuerbegünstigte Rente, auch bekannt als steuerbefreite Rente, ist ein langfristiges Anlagekonto, das nach dem Ruhestand regelmäßige Einkommenszahlungen ähnlich einer Rente bieten soll. Diese Art von Rente ist bei Versicherungsgesellschaften erhältlich. Der Anleger zahlt über Jahre hinweg in das Rentenkonto ein, um einen Saldo aufzubauen, der nach dem Ruhestand in Raten ausgezahlt wird. Die Beiträge sind nicht steuerbegünstigt, aber Steuern auf die Erträge des Kontos werden erst fällig, wenn die Auszahlungen beginnen. Steuerbegünstigte Renten können festverzinslich sein, mit einer garantierten Rendite, oder variabel, die es dem Einzelnen ermöglichen, aus einer Vielzahl von Anlagen zu wählen, die die Zahlungen erhöhen (oder verringern) können.

Steuerbegünstigte US-Sparbriefe: Die Series EE Bond und die Series I Bond sind von der Regierung ausgegebene US-Sparbriefe. Sie sind steuerbegünstigt und haben einen zusätzlichen Steuervorteil, wenn sie für Bildungsausgaben verwendet werden. Series EE Bonds zahlen Zinsen für die Laufzeit der Anleihe, die in der Regel 20 Jahre beträgt.12 Series I Bonds zahlen bis zu 30 Jahre lang Zinsen.13 Die an den Anleiheinhaber gezahlten Zinsen werden erst besteuert, wenn die Anleihe ihr Fälligkeitsdatum erreicht oder eingelöst wird. Darüber hinaus schützt ein Bildungssteuerausschluss die Zinszahlungen vor der Einkommensteuer, wenn sie für Bildungsausgaben verwendet werden.14

Kanadische RRSPs: Der Registered Retirement Savings Plan (RRSP) ist ein Beispiel für einen steuerbegünstigten Sparplan für kanadische Steuerzahler. Der RRSP schützt das normalerweise steuerpflichtige Einkommen, das innerhalb des Kontos erzielt wird, bis das Geld abgehoben wird. Alle Gewinne – einschließlich Zinsen, Dividenden und Kapitalgewinne – sind ebenfalls steuerbegünstigt, bis sie abgehoben werden.15

Wichtig

Die Zinsen auf einige US-Sparbriefe sind steuerbegünstigt und können steuerfrei sein, wenn das Geld für bestimmte Bildungsausgaben verwendet wird.

Straffreie vorzeitige Abhebungen

Wenn die Abhebung eine der folgenden Bedingungen (neben vielen anderen) erfüllt, kann sie von der Vorfälligkeitsentschädigung befreit sein:16

Die Mittel werden für den Kauf oder Wiederaufbau eines ersten Eigenheims verwendet.

Der Kontoinhaber wird behindert.

Ein Begünstigter erhält das Vermögen nach dem Tod des Kontoinhabers.

Das Geld wird für medizinische Ausgaben verwendet, die nicht erstattet wurden.

Vermögenswerte sind für Studiengebühren, Gebühren und andere Ausgaben der Hochschulbildung bestimmt.

Was ist eine steuerbegünstigte Anlage?

Steuerbegünstigte Anlage ist eine breite Kategorie. Im Allgemeinen ist es jede Anlage, bei der der Kapitalbetrag oder die Zinsen nicht sofort besteuert werden.

Zum Beispiel ein Series I US-Bond, der für Bildungsausgaben konzipiert ist, sammelt 30 Jahre lang Zinsen an.13 Zu diesem Zeitpunkt löst der Anleger die Anleihe ein und zahlt Einkommensteuer auf die Zinsen.

Ein traditionelles Individual Retirement Account oder ein 401(k)-Plan ist eine weitere Art von steuerbegünstigter Anlage. In diesem Fall zahlt der Anleger regelmäßig Geld vor Steuern ein. Das Geld sammelt im Laufe der Zeit Zinsen an. Die Steuer sowohl auf das eingezahlte Geld als auch auf seine Erträge bleibt unversteuert, bis das Geld abgehoben wird.12

Was ist der Vorteil einer steuerbegünstigten Anlage?

Stimmt, Steuern sind unvermeidlich. Allerdings hat jede Art von steuerbegünstigter Anlage ihre eigenen Vorteile.

Zum Beispiel reduziert eine traditionelle IRA Ihr zu versteuerndes Einkommen um den Betrag, den Sie jedes Jahr einzahlen.3 Darüber hinaus kann dieses unversteuerte Einkommen höhere Renditen erzielen als der kleinere Betrag des Nachsteuergeldes, den Sie möglicherweise eingezahlt hätten. Wenn Ihr Renteneinkommen niedriger ist als Ihr Arbeitseinkommen, wird das Geld, das Sie dann abheben, zu einem niedrigeren Satz besteuert.

Im Allgemeinen gibt es einen Vorteil für jede steuerbegünstigte Anlage: Das Geld wird erst besteuert, wenn es tatsächlich ausgezahlt wird. Sie schulden nicht Jahr für Jahr Steuern auf das Geld, das Sie für die Zukunft zurückgelegt haben.

Ist eine steuerbegünstigte IRA besser als eine Roth IRA?

Eine steuerbegünstigte IRA, oft als traditionelle IRA bezeichnet, ist während der Berufsjahre etwas schonender für den Geldbeutel. Sie erhalten eine sofortige Steuererleichterung, während Sie Geld sparen.

Eine Roth IRA reduziert Ihr unmittelbares Einkommen etwas mehr, obwohl es immer noch für die Zukunft bestimmt ist.6 Der große Vorteil ist, dass Ihr Konto bei Bedarf völlig steuerfrei ist.

Als Faustregel gilt, dass viele Finanzberater sagen, dass eine steuerbegünstigte IRA die bessere Wahl für Menschen ist, die erwarten, dass ihr Einkommen (und ihre Steuern) nach dem Ruhestand niedriger sind. Eine Roth ist die bessere Wahl für Menschen, die erwarten, nach dem Ruhestand in einer hohen Steuerklasse zu sein.