Tatsächlicher Barwert

Wichtige Erkenntnisse

• Actual Cash Value (ACV) wird berechnet, indem die Abschreibung von den Wiederbeschaffungskosten einer Sache zum Zeitpunkt des Verlusts abgezogen wird.
• Versicherungspolicen, die ACV verwenden, führen in der Regel zu niedrigeren Auszahlungen als solche, die auf Wiederbeschaffungskosten basieren, da ACV die Abschreibung berücksichtigt.
• Versicherungsnehmer bevorzugen oft eine Deckung auf Wiederbeschaffungskostenbasis, da diese die vollen Kosten für den Ersatz des verlorenen oder beschädigten Gegenstands erstattet.
• In der Sach- und Unfallversicherung wird ACV häufig zur Bestimmung der Entschädigung für beschädigte oder gestohlene Güter verwendet.

Was ist Actual Cash Value?

Der Actual Cash Value (ACV) wird berechnet, indem man die Wiederbeschaffungskosten einer beschädigten oder gestohlenen Sache nimmt und die Abschreibung abzieht. Diese Bewertungsmethode wird häufig bei Versicherungsansprüchen verwendet, um die Auszahlung zu bestimmen, die ein Versicherungsnehmer nach einem Verlust erhält. Im Gegensatz zur Deckung auf Wiederbeschaffungskostenbasis berücksichtigt ACV die Abschreibung, was oft zu einem niedrigeren Entschädigungsbetrag führt.

Die Funktionsweise des Actual Cash Value verstehen

Manchmal verwenden Versicherungsgesellschaften den Actual Cash Value, um den Betrag zu bestimmen, der einem Versicherungsnehmer nach Verlust oder Beschädigung des versicherten Eigentums oder Fahrzeugs zu zahlen ist. Es gibt keine Versicherungsart namens ACV-Versicherung, das ist ein Missverständnis.

Im Falle eines Autos, das bei einem Unfall als Totalschaden gilt, würde die Versicherungsgesellschaft in der Regel den Actual Cash Value des Fahrzeugs zahlen, nachdem sie die Wiederbeschaffungskosten ermittelt und Faktoren wie Abschreibung und Abnutzung abgezogen hat. Bei einer Deckung auf Wiederbeschaffungskostenbasis würde der Versicherer den Betrag zahlen, der erforderlich ist, um den versicherten Gegenstand durch einen gleichartigen neuen zu ersetzen.

Der Actual Cash Value wird in der Sach- und Unfallversicherungsbranche zur Bewertung von versichertem Eigentum verwendet.

Wichtig

Der Actual Cash Value ist nicht dasselbe wie der Wiederbeschaffungskostenwert eines Gegenstands.

ACV wird ermittelt, indem die Abschreibung von den Wiederbeschaffungskosten abgezogen wird. Die Abschreibung basiert darauf, wie viel von der Nutzungsdauer des Gegenstands noch übrig ist. Dieser Prozentsatz, multipliziert mit den Wiederbeschaffungskosten, ergibt den Actual Cash Value. Einige Policen enthalten möglicherweise eine Klausel zur rückforderbaren Abschreibung, die es dem Eigentümer ermöglicht, den abgeschriebenen Wert und den tatsächlichen Wiederbeschaffungswert zu beanspruchen.

Praktisches Beispiel zur Berechnung des Actual Cash Value

Als Beispiel: Ein Mann kaufte vor fünf Jahren ein Fernsehgerät für 3.000 $, das bei einem Hurrikan zerstört wurde. Seine Versicherungsgesellschaft gibt an, dass alle Fernsehgeräte eine Nutzungsdauer von 10 Jahren haben. Ein ähnliches Fernsehgerät kostet heute 3.500 $. Das zerstörte Fernsehgerät hatte noch 50 % (fünf Jahre) seiner Nutzungsdauer. Der Actual Cash Value beträgt 3.500 $ (Wiederbeschaffungskosten) mal 50 % (verbleibende Nutzungsdauer) oder 1.750 $.

Dieses Konzept unterscheidet sich vom Buchwert, der von Buchhaltern in Jahresabschlüssen oder für Steuerzwecke verwendet wird. Buchhalter verwenden den Kaufpreis und ziehen die kumulierte Abschreibung ab, um den Gegenstand in einer Bilanz zu bewerten. ACV verwendet die aktuellen Wiederbeschaffungskosten eines neuen Gegenstands.

Vergleich von Actual Cash Value und Wiederbeschaffungskosten

Die meisten Versicherungsnehmer bevorzugen eine Erstattung auf Wiederbeschaffungskostenbasis anstelle von ACV, da diese Beträge oft voneinander abweichen.

Zum Beispiel: Wenn eine Kamera gestohlen wird, erstattet Ihnen eine Police auf Wiederbeschaffungskostenbasis die vollen Kosten für den Ersatz durch eine neue Kamera gleicher Art. Der Versicherer berücksichtigt nicht, dass die verlorene Kamera eine Auslöseanzahl von 25.000 hatte, weil Sie die Kamera in den letzten zwei Jahren täglich benutzt haben, was zu erheblichem Verschleiß geführt hat.