Unverdiente Prämie

Was sind unverdiente Prämien?

Unverdiente Prämien sind der Teil einer Versicherungsprämie, der von einem Versicherungsnehmer bezahlt, aber noch nicht von der Versicherungsgesellschaft verdient wurde. Das liegt daran, dass die Deckung für diesen Zeitraum noch nicht erbracht wurde. In der Bilanz eines Versicherers erscheinen diese Prämien als Verbindlichkeiten, da das Unternehmen sie möglicherweise zurückzahlen muss, wenn eine Police vorzeitig gekündigt wird. Zahlt ein Versicherungsnehmer beispielsweise 1.200 $ für eine einjährige Police und sind drei Monate vergangen, verbleiben 900 $ als unverdiente Prämie.

Wichtige Erkenntnisse

• Unverdiente Prämien erscheinen als Verbindlichkeit in der Bilanz eines Versicherers, da sie möglicherweise zurückerstattet werden müssen, wenn eine Police gekündigt wird.
• Unverdiente Prämien resultieren aus im Voraus erhobenen Prämien, die zukünftige Zeiträume abdecken, für die das Versicherungsrisiko noch besteht.
• Versicherungsverträge enthalten Bestimmungen, die die Bedingungen festlegen, unter denen unverdiente Prämien zurückerstattet werden können.
• Unverdiente Prämien unterscheiden sich von verdienten Prämien, die vom Versicherer für vergangene Deckungszeiträume einbehalten werden.
• Wenn die Deckung vorzeitig endet, wie im Falle eines Totalschadens, können Versicherer den unverdienten Teil der Prämie zurückerstatten.

Unverdiente Prämien erklärt: Wichtige Konzepte und Szenarien

Eine unverdiente Prämie ist der Teil der gesamten im Voraus erhobenen Prämien eines Versicherers. Unverdiente Prämien können zurückerstattet werden, wenn ein Kunde die Deckung vor Ablauf der Versicherungslaufzeit kündigt. Eine unverdiente Prämie kann zurückerstattet werden, wenn ein versicherter Gegenstand als Totalschaden deklariert wird und die Deckung nicht mehr erforderlich ist, oder wenn der Versicherungsanbieter die Deckung kündigt.

Stellen Sie sich beispielsweise einen Kunden vor, der eine Kfz-Versicherungsprämie für ein Jahr im Voraus bezahlt hat und dessen Fahrzeug vier Monate nach Beginn des Deckungszeitraums vollständig zerstört wird. Die Versicherungsgesellschaft behält ein Drittel der Jahresprämie für die erbrachte Deckung und gibt die anderen zwei Drittel als unverdiente Prämie zurück.

Die Vertragsbestimmungen für Versicherungen legen die Bedingungen für unverdiente Prämien fest und müssen den örtlichen Vorschriften entsprechen. Eine spezifische Formel zur Berechnung des Betrags der unverdienten Prämie kann erforderlich sein.

Versicherer erkennen von Versicherungsnehmern gezahlte Prämien nicht sofort als Einnahmen an. In einigen Fällen muss eine Versicherungsgesellschaft möglicherweise keine unverdienten Prämien zurückerstatten.

Wenn ein Versicherungsnehmer beispielsweise falsche Angaben in seinem Antrag macht, kann der Versicherer davon absehen, verdiente oder unverdiente Prämien zurückzuerstatten. Policen legen in der Regel die Bedingungen fest, die bei der Beantragung und dem Erhalt des unverdienten Teils einer Prämie erfüllt sein müssen.

Versicherer müssen möglicherweise keine unverdienten Prämien zurückerstatten, wenn ein Versicherungsnehmer die Police ohne Grund kündigt oder zu einem anderen Anbieter wechselt. Versicherungsnehmer sollten warten, bis der letzte bezahlte Prämienzeitraum fast vorbei ist, bevor sie den Versicherer wechseln.

Weist der Versicherte jedoch nach, dass der Versicherer die Vertragsbedingungen nicht eingehalten hat, sollte jede nicht genutzte Prämie zurückerstattet werden.

Vergleich von unverdienten und verdienten Prämien: Eine Aufschlüsselung

Eine unverdiente Prämie einer Versicherungspolice kann mit einer verdienten Prämie verglichen werden. Die verdiente Prämie ist ein anteiliger Betrag der im Voraus gezahlten Prämien, der „verdient“ wurde und nun dem Versicherer gehört. Die Höhe der verdienten Prämie entspricht der Summe der gesamten Prämien, die von einer Versicherungsgesellschaft über einen bestimmten Zeitraum eingenommen wurden.

Mit anderen Worten, die verdiente Prämie ist der Teil einer Versicherungsprämie, der für einen Zeitraum gezahlt wurde, in dem die Versicherungspolice in Kraft war, der jedoch nun abgelaufen und ausgelaufen ist. Da die Versicherungsgesellschaft das Risiko während dieser Zeit gedeckt hat, kann sie die entsprechenden Prämienzahlungen, die sie vom Versicherten erhalten hat, nun als „verdient“ betrachten.

Praktisches Beispiel: Wie unverdiente Prämien funktionieren

Da die Kündigung einer Police eine Rückerstattung bedeuten kann, erscheinen unverdiente Prämien als Verbindlichkeiten in der Bilanz einer Versicherungsgesellschaft.

Beispielsweise erhält eine Versicherungsgesellschaft am 27. Januar 600 $ für eine Deckung vom 1. Februar bis 31. Juli, aber zum 31. Januar sind die 600 $ noch nicht verdient. Die Versicherungsgesellschaft verbucht die 600 $ in ihrem Kassenbestand und weist 600 $ als kurzfristige Verbindlichkeit in ihrem Konto für unverdiente Prämieneinnahmen aus. Wenn das Unternehmen die Prämie verdient, überträgt der Anbieter den verdienten Betrag vom Verbindlichkeitskonto in ein Ertragskonto in seiner Gewinn- und Verlustrechnung.