Verdiente Prämie

Was ist eine verdiente Prämie?

Die verdiente Prämie bezieht sich auf den Teil einer Versicherungsprämie, den ein Versicherer für die Zeit eingezogen hat, in der eine Police in Kraft war. Wenn eine Police erstmals ausgestellt wird, gelten alle Prämien als unverdient, da der Deckungszeitraum noch nicht vergangen ist.

Im Laufe der Zeit, wenn der Versicherer Deckung gewährt, wechseln diese Prämien von unverdient zu verdient. Versicherer berechnen verdiente Prämien mit Methoden wie dem Bilanzierungs- oder Expositionsansatz, um die Einnahmen über die Laufzeit einer Police genau zu verfolgen. Diese Unterscheidung zwischen verdienten und unverdienten Prämien ist entscheidend für das Ertragsmanagement und die Beurteilung der Performance einer Police.

Wichtige Erkenntnisse

• Verdiente Prämien werden von Versicherungsgesellschaften erst dann als Einnahmen erfasst, wenn der zugehörige Deckungszeitraum abgelaufen ist.
• Unverdiente Prämien werden von Versicherern zunächst verbucht, da sie den noch zu erbringenden Deckungsteil darstellen; wenn die Police vorzeitig endet, müssen diese an den Versicherungsnehmer zurückgezahlt werden.
• Versicherungsgesellschaften berechnen verdiente Prämien mit zwei Hauptmethoden: der Bilanzierungsmethode, die Prämienbeträge täglich zuordnet, und der Expositionsmethode, die Prämien an Risikoexpositionsszenarien anpasst.
• Das Verständnis des Unterschieds zwischen verdienten und unverdienten Prämien ist sowohl für Versicherer bei der Verwaltung ihrer Finanzen als auch für Versicherungsnehmer bei der Wahrnehmung ihrer finanziellen Rechte von entscheidender Bedeutung.

Verdiente Prämien erklärt: Wie sie funktionieren

Eine verdiente Versicherungsprämie wird in der Versicherungsbranche häufig verwendet. Da Versicherungsnehmer Prämien im Voraus zahlen, betrachten Versicherer die für einen Versicherungsvertrag gezahlten Prämien nicht sofort als Einnahmen. Während der Versicherungsnehmer seine finanzielle Verpflichtung erfüllt und die Leistungen erhält, beginnt die Verpflichtung des Versicherers mit dem Erhalt der Prämie.

Wenn die Prämie gezahlt wird, gilt sie als unverdiente Prämie – nicht als Gewinn. Das liegt daran, dass die Versicherungsgesellschaft, wie oben erwähnt, noch eine Verpflichtung zu erfüllen hat. Der Versicherer kann den Status der Prämie von unverdient zu verdient nur ändern, wenn die gesamte Prämie als Gewinn betrachtet wird.

Wichtig

Die verdiente Prämie für eine einjährige Police, die im Voraus bezahlt und für 90 Tage in Kraft ist, würde für diese 90 Tage gelten.

Angenommen, die Versicherungsgesellschaft verbucht die Prämie als Einnahme, und der Zeitraum ist noch nicht abgelaufen. Aber die versicherte Partei reicht während dieses Zeitraums einen Schadensfall ein. Die Versicherungsgesellschaft muss ihre Bücher abstimmen, um die Buchung der Prämie als Einnahme rückgängig zu machen. Daher ist es praktisch, die Verbuchung als verdient hinauszuzögern, falls ein Schadensfall eingereicht wird.

Methoden zur Berechnung verdienter Prämien

Es gibt zwei verschiedene Methoden zur Berechnung verdienter Prämien: die Bilanzierungsmethode und die Expositionsmethode.

Die Bilanzierungsmethode ist die am häufigsten verwendete. Diese Methode wird verwendet, um die verdiente Prämie in den meisten Gewinn- und Verlustrechnungen der Versicherer auszuweisen. Die bei dieser Methode verwendete Berechnung beinhaltet die Division der Gesamtprämie durch 365 und die Multiplikation des Ergebnisses mit der Anzahl der vergangenen Tage. Zum Beispiel hätte ein Versicherer, der eine Prämie von 1.000 $ für eine Police erhält, die 100 Tage in Kraft ist, eine verdiente Prämie von 273,97 $ (1.000 $ ÷ 365 x 100). Die Expositionsmethode ignoriert das Buchungsdatum der Prämie.

Stattdessen betrachtet sie, wie Prämien über einen bestimmten Zeitraum Verlusten ausgesetzt sind. Diese komplexe Methode untersucht die Verlustexposition unverdienter Prämien während des berechneten Zeitraums. Die Expositionsmethode beinhaltet die Untersuchung verschiedener Risikoszenarien unter Verwendung historischer Daten, die über einen bestimmten Zeitraum auftreten können – von Hochrisiko- bis zu Niedrigrisikoszenarien – und wendet die resultierende Exposition auf verdiente Prämien an.

Vergleich: Verdiente Prämien vs. Unverdiente Prämien

Während sich verdiente Prämien auf alle im Voraus gezahlten Prämien beziehen, die verdient sind und dem Versicherer gehören, sind unverdiente Prämien anders. Dies sind Prämien, die von Versicherungsgesellschaften im Voraus eingezogen werden, die verpflichtet sind, sie an die Versicherungsnehmer zurückzugeben, wenn die Deckung vor Ablauf des von der Prämie abgedeckten Zeitraums beendet wird.

Zum Beispiel, wenn Sie eine sechsmonatige Autoversicherungspolice vorausbezahlen. Wenn Sie einen Autounfall haben und Ihr Fahrzeug im zweiten Monat der Police einen Totalschaden erleidet, behält die Versicherungsgesellschaft die für die ersten zwei Monate gezahlten Prämien. Dies sind die verdienten Prämien des Unternehmens. Die Versicherungsgesellschaft gibt die Prämien der verbleibenden vier Monate an den Versicherten zurück. Da sie ungenutzt sind, werden diese als unverdiente Prämien bezeichnet. Wenn ein Versicherungsnehmer ebenfalls 200 $ pro Monat für eine 12-monatige Versicherungspolice zahlt und beschließt, die Deckung nach drei Monaten zu kündigen, behält die Versicherungsgesellschaft 600 $ als verdiente Prämien und erstattet dem Versicherungsnehmer 1.800 $ als unverdiente Prämien.