Zahle, wie du verdienst

Wichtige Erkenntnisse

• Pay As You Earn (PAYE) beinhaltet den Einbehalt von Steuern von Gehaltsabrechnungen der Arbeitnehmer oder die Festlegung von Studienkreditrückzahlungen basierend auf dem Einkommen.
• Im Vereinigten Königreich beinhaltet PAYE, dass Arbeitgeber Steuern von Löhnen abziehen und dem HMRC mit einem Full Payment Submission-Formular melden.
• In den USA begrenzt die PAYE-Studienkreditrückzahlung die monatlichen Zahlungen auf 10 % des frei verfügbaren Einkommens, wobei ein Schuldenerlass nach 20 Jahren möglich ist.
• PAYE-Systeme werden weltweit eingesetzt, mit Variationen wie dem australischen „Pay As You Go Withholding“.
• Überarbeitete und alternative Studienkredit-Rückzahlungspläne in den USA umfassen REPAYE, IBR und ICR.

Wie das Pay As You Earn (PAYE)-System funktioniert

Die Steuer- und Einnahmenbehörden vieler Länder verwenden das Pay As You Earn (PAYE)-System, bei dem der Arbeitgeber Geld von den Gehaltsabrechnungen abzieht und es regelmäßig mit den Gehaltszahlungen an die Regierung abführt, sobald sie verdient wurden.

Jeder Betrag, der über die fällige Steuersumme hinaus einbehalten wurde, wird dem Steuerzahler zurückerstattet. Wenn eine Unterdeckung zwischen der gezahlten Steuer und der tatsächlich fälligen Steuer besteht, muss der Steuerzahler die Differenz ausgleichen, sobald er seine jährliche Steuererklärung einreicht.

Das PAYE-System wurde ursprünglich 1944 von Sir Paul Chambers im Vereinigten Königreich entwickelt. Ein solches System zur Erhebung und Zahlung von Steuern wird auch als „Pay as you go“ bezeichnet, ein Begriff, der in den Vereinigten Staaten verbreiteter ist.1

PAYE-Systeme weltweit: Großbritannien, Irland und darüber hinaus

Das Pay-as-you-earn-System ist im Vereinigten Königreich für alle Gehaltsbezüge sowie andere Formen der Vergütung vorgeschrieben, wenn die Einkünfte voraussichtlich das National Insurance Lower Income Level erreichen. Ein Arbeitgeber meldet die für jeden Zahltag erhobenen Beträge mittels eines Full Payment Submission (FPS)-Formulars an Her Majesty's Revenue and Customs (HMRC). Sollte das Arbeitsverhältnis eines Arbeitnehmers im Vereinigten Königreich beendet werden, reicht der Arbeitgeber ein Formular P45 beim HMRC ein.

PAYE wird auch in Irland, Neuseeland und Südafrika sowie in anderen Ländern verwendet. Viele andere Länder verwenden ähnliche Systeme unter anderen Namen, wie z. B. das „Pay As You Go Withholding (PAYGW)“-Einbehaltungssystem des Australian Tax Office (ATO), das 1999 eingeführt wurde.2

Verwaltung von Studienkrediten mit Pay As You Earn (PAYE)

Pay As You Earn kann ein hilfreiches Instrument für Personen sein, die erhebliche bundesstaatliche Studienkreditschulden haben, aber nicht genug verdienen, um ihre Mindestzahlung ohne Härtefall zu leisten. Die PAYE-Darlehensrückzahlung basiert auf dem Einkommen des Kreditnehmers (ein einkommensabhängiger Rückzahlungsplan).

Berechtigte bundesstaatliche Studienkreditnehmer können ihre monatliche Schuldenzahlung auf 10 % ihres frei verfügbaren Einkommens reduzieren. Nach 20 Jahren wird der verbleibende Saldo erlassen. PAYE ist einer von mehreren Zahlungsunterstützungsprogrammen:34

Zusätzlich zum PAYE-System gibt es alternative Studienkredit-Rückzahlungspläne, darunter den Revised Pay As You Earn Plan (REPAYE), einen einkommensbasierten Rückzahlungsplan (IBR) und einen einkommensabhängigen Rückzahlungsplan (ICR Plan).

Revised Pay-As-You-Earn Repayment Plan (REPAYE): Bei diesem Plan betragen Ihre Zahlungen in der Regel 10 % Ihres frei verfügbaren Einkommens und sind über einen Zeitraum von 20 Jahren für Studiendarlehen und 25 Jahren für Graduiertendarlehen fällig.4

Income-Based Repayment Plan (IBR): Die Zahlungen betragen entweder 10 % oder 15 % Ihres frei verfügbaren Einkommens und sollten Ihren 10-jährigen Standard-Rückzahlungsplanbetrag nicht übersteigen. Der Prozentsatz hängt davon ab, wann Sie das direkte Darlehen erhalten haben, ebenso wie die Dauer der Zahlungsverpflichtung, die entweder 20 oder 25 Jahre betragen kann.4

Income-Contingent Repayment Plan (ICR): Bei dieser Option betragen Ihre Zahlungen den geringeren Betrag von 20 % Ihres frei verfügbaren Einkommens oder den Betrag, den Sie bei einem Rückzahlungsplan mit fester Zahlung über 12 Jahre zahlen würden, angepasst an Ihr Einkommen. Der Rückzahlungszeitraum bei einem ICR-Plan beträgt 25 Jahre.4

Was sind die Regeln für Pay As You Earn?

Die Regeln für den Pay As You Earn-Studienkreditrückzahlungsplan in den USA besagen, dass Ihre monatlichen Studienkreditzahlungen 10 % Ihres frei verfügbaren Einkommens geteilt durch 12 betragen, jedoch nicht mehr als der 10-jährige Standard-Rückzahlungsbetrag.4

Welche Kredite qualifizieren für Pay As You Earn?

Die berechtigten Studienkredite, die für Pay As You Earn in Frage kommen, sind:

Direkte subventionierte und nicht subventionierte Darlehen

Direkte PLUS-Darlehen an Studierende

Direkte Konsolidierungsdarlehen, die keine PLUS-Darlehen (direkt oder FFEL) an Eltern enthalten4

Wie wird PAYE im Vereinigten Königreich berechnet?

PAYE wird auf der Grundlage Ihres Einkommens mit Steuerprozentsätzen für Einkommensstufen berechnet. Bis zu £12.570 gibt es keine Steuer. Dann gibt es eine Steuer von 20 % für Einkommen zwischen £12.571 und £37.700, 40 % zwischen £37.701 und £150.000 und 45 % über £150.000.5