Zertifizierter Betrugsprüfer

Was ist ein Certified Fraud Examiner? Schlüsselerkenntnisse und Karriereoptionen

Wichtige Erkenntnisse

Geprüfte Betrugsprüfer (CFEs) verdienen 34 % mehr als ihre nicht zertifizierten Kollegen.
Die CFE-Bezeichnung wird von der Association of Certified Fraud Examiners in Austin, Texas, vergeben.
Geprüfte Betrugsprüfer müssen eine Zertifizierungsprüfung absolvieren und Erfahrungsanforderungen erfüllen.
CFEs müssen jährlich 20 Weiterbildungspunkte erwerben, um die Zertifizierung aufrechtzuerhalten.
Die Beschäftigung von Finanzprüfern wie CFEs wird von 2020 bis 2030 voraussichtlich um 18 % zunehmen.

Was ist ein Certified Fraud Examiner (CFE)?

Ein Certified Fraud Examiner (CFE) ist eine Berufszertifizierung für Betrugsprüfer. CFEs unterliegen regelmäßigen Anforderungen an die berufliche Weiterbildung (CPE), ähnlich wie CPAs.

Die CFE-Bezeichnung wird von der Association of Certified Fraud Examiners (ACFE), der weltweit größten Anti-Betrugs-Organisation mit Sitz in Austin, Texas, vergeben.

Wichtige Voraussetzungen für den Erhalt der CFE-Zertifizierung

Geprüfte Betrugsprüfer müssen einen Bachelor-Abschluss (oder gleichwertig) haben – kein bestimmtes Fach ist erforderlich – und mindestens zwei Jahre "Berufserfahrung in einem Bereich, der mit der Aufdeckung oder Verhinderung von Betrug zusammenhängt". Akzeptierte Bereiche umfassen Prüfungswesen, Verlustprävention, Recht und Rechnungswesen. Die Qualifikation erfolgt nach einem Punktesystem, das Punkte für Ausbildung, berufliche Zugehörigkeiten und Erfahrung vergibt. Bewerber müssen 50 Punkte haben und eine Zertifizierungsprüfung bestehen, um die CFE-Bezeichnung zu erhalten.1

CFEs unterliegen einem Ethikkodex. Zum Beispiel war Harry Markopolos, der externe Ermittler, der wiederholt die Securities and Exchange Commission (SEC) vor Bernie Madoffs Ponzi-System warnte – vergeblich – ein CFE.2 Ebenso der Whistleblower David P. Weber, der ehemalige stellvertretende Generalinspekteur der SEC, der aussagte, dass der ehemalige Generalinspekteur der SEC, David Kotz, persönliche Beziehungen hatte, die die SEC-Untersuchung dieses Skandals beeinträchtigten.3

Wie man Certified Fraud Examiner wird

Um sich zu qualifizieren, müssen Kandidaten auch die folgenden fünf Kriterien erfüllen:1

müssen assoziiertes Mitglied der ACFE sein

müssen mindestens 40 Punkte im Berechtigungspunktesystem haben, um die CFE-Prüfung abzulegen, und mindestens 50 Punkte, um zertifiziert zu werden

müssen mindestens zwei Jahre Berufserfahrung in einem Bereich haben, der mit der Aufdeckung oder Verhinderung von Betrug zusammenhängt

müssen die CFE-Prüfung bestehen

müssen sich bereit erklären, die Satzung der ACFE und den Ethikkodex für Berufsangehörige einzuhalten

Die CFE-Prüfung meistern: Abschnitte und Struktur

Die CFE-Prüfung wird an einem beaufsichtigten Computersystem abgelegt und besteht aus vier Abschnitten: Finanztransaktionen und Betrugsmuster, Recht, Ermittlungen sowie Betrugsprävention und -bekämpfung.

Die Prüflinge haben zwei Stunden Zeit, um jeden Abschnitt der CFE-Prüfung zu absolvieren. Obwohl die Gesamtprüfungszeit somit acht Stunden beträgt, kann jeder Abschnitt der Prüfung separat abgelegt werden, solange alle Abschnitte innerhalb von 60 Tagen abgeschlossen werden.4

Kurzer Fakt

CFEs verdienen 34 % mehr als ihre nicht zertifizierten Kollegen.5

So erhalten Sie Ihre CFE-Zertifizierung: Weiterbildung und Ethik

CFEs sind auch verpflichtet, Weiterbildungen zu absolvieren. Laut der ACFE-Website: "Certified Fraud Examiners (CFEs) müssen durch die Absolvierung von Continuing Professional Education (CPE) auf dem neuesten Stand der Branche bleiben. CFEs müssen jährlich mindestens 20 CPE-Punkte erwerben; mindestens 10 davon müssen direkt mit der Aufdeckung und Bekämpfung von Betrug zusammenhängen und zwei müssen direkt mit Ethik zusammenhängen." Die ACFE gewährt eine Verlängerung, wenn ein CFE seine Frist nicht einhalten kann.6

Kurzer Fakt

Im Jahr 1792 wurde der erste Finanzbetrug in den Vereinigten Staaten strafrechtlich verfolgt. Der Finanzminister Alexander Hamilton baute die Finanzbranche wieder auf, indem er ausstehende Anleihen durch Anleihen der US-Bank ersetzte. Der stellvertretende Finanzminister William Duer erhielt Zugang zu klassifizierten Finanzinformationen des Finanzministeriums. Er informierte seine Freunde über klassifizierte Informationen, bevor er sie der Öffentlichkeit vorstellte, und wusste, dass dies die Anleihekurse erhöhen würde. Dann verkaufte Duer die Anleihen mit Gewinn. Hamilton rettete den Anleihemarkt, indem er Anleihen aufkaufte und als Kreditgeber fungierte. Die Anleihenkrise von 1792 und das große Volumen des Anleihenhandels waren der Auslöser für das Buttonwood-Abkommen, das die New Yorker Börse (NYSE) begründete.

Karrieremöglichkeiten und Wachstum für CFEs

CFEs haben eine breite Palette an Karrieremöglichkeiten. Typische Jobs umfassen forensischer Buchhalter, interner/externer Prüfer, Compliance-Beauftragter, staatlicher oder privater Ermittler und Strafverfolgungsbeamter. Ein CFE kann in eine Führungsposition aufsteigen, wie z. B. Special Agent, Generalinspekteur, Chief Compliance Officer, Chief Risk Officer oder Chief Audit Executive.7

Die ACFE schätzt, dass berufliche Betrugsfälle Organisationen weltweit über 4,7 Billionen US-Dollar pro Jahr kosten.8 Neue und sich ändernde Vorschriften – und die Entwicklung des Consumer Financial Protection Bureau (CFPB) – haben die Beschäftigung von Betrugsprüfern erhöht. Das Bureau of Labor Statistics prognostiziert, dass die Beschäftigung von Finanzprüfern, die die Art von Arbeit umfasst, die von CFEs durchgeführt wird ("die Einhaltung von Gesetzen sicherstellen, die Institutionen regeln, die Geldtransaktionen abwickeln"), von 2020 bis 2030 um 18 % zunehmen wird.9

Was macht ein Certified Fraud Examiner?

Ein Certified Fraud Examiner ist ein zertifizierter Anti-Betrugs-Experte, der an der Aufdeckung, Untersuchung und Lösung von Betrugsfällen beteiligt ist.

Was kostet die CFE-Zertifizierung?

Die Kosten für die Ablegung der CFE-Prüfung betragen 450 US-Dollar. Wenn Sie den CFE Exam Prep Course erworben haben, wird ein Guthaben von 100 US-Dollar auf die Kosten der CFE-Prüfungsgebühr angerechnet, wodurch sich die CFE-Prüfungsgebühr auf 350 US-Dollar reduziert. Der volle Preis des CFE Exam Prep Course beträgt 1.062 US-Dollar. Mitglieder erhalten einen ermäßigten Preis von 849,60 US-Dollar.10

Was passiert, wenn Sie die CFE-Prüfung nicht bestehen?

Um die Prüfung zu bestehen, benötigen Sie in jedem Abschnitt eine bestandene Punktzahl von 75 % oder höher. Wenn Sie einen Abschnitt nicht bestehen, können Sie ihn wiederholen (mit einer Wiederholungsgebühr von 100 US-Dollar pro nicht bestandenem Abschnitt). Sie müssen jedoch jeden Abschnitt der Prüfung innerhalb von drei Versuchen bestehen.10

Association of Certified Fraud Examiners. "CFE Qualifications."

Association of Certified Fraud Examiners. "No One Would Listen: A True Financial Thriller."

Goodwin Weber PLLC. "David P. Weber, CFE."

Association of Certified Fraud Examiners. "Everything You Need to Know About the CFE Exam."

Association of Certified Fraud Examiners. "CFE Benefits."

Association of Certified Fraud Examiners. "Continuing Professional Education Requirements."

Association of Certified Fraud Examiners. "Career Paths: How to Find Your Way as an Anti-Fraud Professional."

Association of Certified Fraud Examiners. "Organizations Worldwide Lose Trillions of Dollars to Occupational Fraud."

U.S. Bureau of Labor Statistics. "Financial Examiners."

Association of Certified Fraud Examiners. "FAQs."

Karriere

Abschlüsse und Zertifizierungen