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Wichtige Erkenntnisse

• Ein Verwalter wird von einem Gericht bestellt, um den Nachlass eines Verstorbenen zu verwalten, wenn kein Testamentsvollstrecker im Testament benannt ist.
• Verwalter sind für die Begleichung von Schulden und Verbindlichkeiten des Nachlasses des Verstorbenen verantwortlich.
• Die Auswahl von Verwaltern folgt den Kriterien der staatlichen Nachlassgesetze.
• Die Vergütung für Verwalter variiert je nach Bundesstaat und Nachlassgröße.
• Verwalter können auch Begünstigte des von ihnen verwalteten Nachlasses sein.

Was ist ein Verwalter?

Ein Verwalter ist eine vom Gericht bestellte Person, die alle verbleibenden finanziellen Angelegenheiten während des Nachlassverfahrens für eine verstorbene Person regelt. Ein Verwalter wird benötigt, wenn im Testament des Verstorbenen kein Testamentsvollstrecker benannt ist oder wenn der benannte Testamentsvollstrecker seine Pflichten nicht erfüllen kann.

Der Verwalter organisiert alle Teile des Nachlasses des Verstorbenen und begleicht seine ausstehenden Schulden, Ausgaben und andere Verpflichtungen. Er verteilt auch alle verbleibenden Vermögenswerte gemäß den gesetzlichen Erbfolgeregelungen des Bundesstaates, wenn kein Testament vorliegt. Das Nachlassgesetz jedes Bundesstaates enthält Kriterien für die Auswahl eines Verwalters.

Die Rolle der Verwalter verstehen

Ein Verwalter wird auch als Testamentsvollstrecker bezeichnet. Rechtlich gesehen wird ein Verwalter jedoch von einem Gericht bestellt, wenn ein Verstorbener in seinem Testament keinen Testamentsvollstrecker benannt hat oder wenn ein benannter Testamentsvollstrecker sich weigert oder nicht in der Lage ist, die Verantwortung zu übernehmen. Ein Gericht kann einen benannten Testamentsvollstrecker nicht zwingen, seine Pflichten zu erfüllen.

Je nach Bundesstaat wird ein Nachlassverwalter nach unterschiedlichen Kriterien ausgewählt. Zum Beispiel ist eines der im Nachlassgesetz des Bundesstaates Pennsylvania festgelegten Kriterien, dass der Verwalter aufgrund der Höhe seines Interesses am Nachlass des Verstorbenen und nicht aufgrund seiner Nähe zum Verstorbenen ausgewählt wird.

Andere Personen, die in Betracht gezogen werden können, sind Vormundschaftsbehörden (falls der Verstorbene entmündigt war) oder Gläubiger. Personen unter 18 Jahren, Unternehmen und Personen mit einem ungeeigneten Hintergrund (z. B. Vorstrafen) werden bei der Ernennung eines Verwalters nicht berücksichtigt.

Das Nachlassverfahren beginnt mit der Auswahl des Verwalters. Nach der Ernennung erhält der Verwalter einen vom Gericht ausgestellten Testamentsvollstreckerbrief, der ihn zur Erledigung ausstehender finanzieller Angelegenheiten ermächtigt.

Ein Verwalter wird für seine Dienstleistungen auf der Grundlage der Qualität seiner Arbeit und der Ergebnisse vergütet. Er muss eine detaillierte Aufstellung der aufgewendeten Zeit und der Gebührenausgaben einreichen, um bezahlt zu werden. Professionelle Verwalter können auch eingestellt werden. Diese Verwalter verlangen in der Regel eine feste Gebühr für ihre Dienstleistungen, können aber für Nachlässe über 1 Million Dollar ihre Tarife aushandeln.

Wichtige Pflichten eines Verwalters

Eine der ersten Aufgaben eines Verwalters ist die Beschaffung einer Steueridentifikationsnummer, damit er beim Internal Revenue Service (IRS) einreichen kann. Dann ist der Verwalter damit beauftragt, alle Dokumente und persönlichen Dateien zusammenzutragen, die die finanziellen Geschäfte und Transaktionen des Verstorbenen umfassen: Kontoauszüge, Maklerabrechnungen, Kreditkartenabrechnungen, Versicherungsansprüche, Steuerbescheide, Rechnungen für medizinische Ausgaben, Finanzierungsunterlagen für Fahrzeuge usw.

Wenn der Verstorbene ein Unternehmen besaß, übernimmt der Verwalter das rechtliche Eigentum an den Vermögenswerten des Unternehmens und muss einen externen Gutachter beauftragen, um die Vermögenswerte zu bewerten, bevor der Verwalter sie liquidiert, alle Verbindlichkeiten des Unternehmens begleicht und schließlich das Unternehmen schließt. Unabhängige Bewertungsdienste müssen ebenfalls beauftragt werden, um angemessene Marktpreise für Immobilien, Kunst oder andere illiquide persönliche Vermögenswerte zu ermitteln.

Wichtig

In vielen Testamenten legt der Verstorbene einen bestimmten Geldbetrag oder Vermögenswerte als Vergütung für den Verwalter oder Testamentsvollstrecker fest.

Der Verwalter stellt fest, ob Steuerverpflichtungen gegenüber Bundes- und Landesbehörden bestehen, und begleicht diese, zusätzlich zur Begleichung von Verbindlichkeiten gegenüber anderen Parteien, die zum Zeitpunkt des Todes ausstehende Forderungen hatten. Ein Verwalter muss besonders darauf achten, alle Steuerforderungen des Verstorbenen zu bereinigen, da er in bestimmten Fällen persönlich für unbezahlte Steuern haftbar gemacht werden kann.

Nachdem alle Schulden und Ausgaben beglichen wurden, werden die verbleibenden Vermögenswerte vom Verwalter an die im Testament genannten Begünstigten verteilt. Wenn der Verstorbene kein Testament hinterlassen hat, werden die Vermögenswerte gemäß dem staatlichen Verfahren verteilt.

Einfache Nachlassfälle können nur wenige Monate dauern, während komplexe Fälle zwei bis drei Jahre in Anspruch nehmen können, bevor sie abgeschlossen sind.

Andere Arten von Verwaltern

Der Begriff "Verwalter" ist ein gebräuchliches Wort mit unterschiedlichen Bedeutungen je nach Situation. Einige Verwendungen sind wie folgt.

Rolle eines Pensionsplanverwalters

Ein Pensionsplanverwalter ist eine Person oder ein Investmentmanagement-Unternehmen, das für die Verwaltung eines Rentenkontos oder Pensionsplans verantwortlich ist.

Der Planverwalter stellt sicher, dass die Mittel angemessen und mit dem richtigen Risikograd investiert werden, und verteilt die Mittel an die Begünstigten.

Zu den Aufgaben eines Pensionsplanverwalters gehören die Anmeldung von Unternehmensmitarbeitern, die Berechnung der Leistungsbeträge und die Sicherstellung, dass die Mittel in risikogerechte Vermögenswerte investiert werden.

Drittverwalter verstehen

Ein Drittverwalter ist jedes Unternehmen, das im Auftrag eines anderen Unternehmens bestimmte Dienstleistungen erbringt. Ein Drittverwalter wird in der Regel für operative Aufgaben beauftragt, wie die Verwaltung von Mitarbeiterleistungen, z. B. eines 401(k)-Plans.

Drittverwalter sind in ihren Arten vielfältig, können aber für die Unterstützung bei Krankenversicherungen, gewerblichen Haftpflichtversicherungen, Altersvorsorge, anderen Anlageberatungsdienstleistungen und Prüfungen beauftragt werden. Drittverwalter werden hauptsächlich von Unternehmen eingesetzt, um verschiedene Verwaltungsaufgaben auszulagern.

Aufgaben eines staatlichen Verwalters

Ein staatlicher Verwalter ist ein Regierungsvertreter, der staatliche Vorschriften in Bezug auf die Wertpapierbranche durchsetzt. Die Securities and Exchange Commission (SEC) setzt das Bundeswertpapierrecht durch, während der Uniform Securities Act den Bundesstaaten erlaubt, eigene Gesetze zu erlassen.

Ein staatlicher Verwalter führt viele der gleichen Maßnahmen wie die SEC durch, wie die Regulierung von Unternehmen und Einzelpersonen, die Erteilung oder Aussetzung von Lizenzen und die allgemeine Durchsetzung des Wertpapierrechts.

Beispiel eines Verwalters erklärt

Dmitri starb, ohne ein Testament zu hinterlassen, und hatte keinen überlebenden Ehepartner oder Kinder. Als Malik von Dmitris Tod hörte, kontaktierte er das Gericht, um zu seinem Verwalter ernannt zu werden. Malik beantragte die Ernennung zum Verwalter von Dmitri, weil er ein Gläubiger von Dmitri war und ihm im Laufe der Jahre Darlehen in Höhe von 50.000 Dollar gewährt hatte.

Nachdem das Gericht seinen Antrag genehmigt hatte, machte sich Malik auf die Suche nach weiteren Informationen über den Stand von Dmitris Finanzen. Er erkundigte sich bei Dmitris Bank und durchforstete seine früheren Steuererklärungen. Malik entdeckte, dass Dmitri nicht viel Geld auf seinem Konto hatte, aber eine Immobilie besaß, die zur Tilgung seines Darlehens beitragen könnte. Er beantragte beim Gericht den Verkauf der Immobilie, beglich Dmitris Steuerschulden und zahlte die verbleibenden Gläubiger aus. Er wurde vom Gericht auch für seine Arbeit entschädigt.

Was ist der Unterschied zwischen einem Verwalter und einem Testamentsvollstrecker?

Ein Verwalter und ein Testamentsvollstrecker üben die gleiche Funktion aus: die Erledigung aller verbleibenden finanziellen Angelegenheiten eines Verstorbenen während des Nachlassverfahrens. Der Unterschied besteht darin, dass ein Verwalter vom Gericht bestellt wird, wenn der Verstorbene in seinem Testament keinen Testamentsvollstrecker benannt hat oder wenn der Testamentsvollstrecker nicht in der Lage ist, die erforderlichen Aufgaben zu erfüllen.

Wie lange dauert es, bis man zum Verwalter eines Nachlasses ernannt wird?

In der Regel dauert es sechs bis acht Wochen, um die entsprechenden Unterlagen zu erhalten, um als Verwalter eines Nachlasses tätig zu werden. Das benötigte Dokument ist der "Letter of Administration" (Verwaltungsurkunde) und muss beantragt werden.

Wie viel verdient ein Testamentsverwalter?

Die Vergütung eines Verwalters hängt vom Bundesstaat sowie von der Größe des Nachlasses ab. In Kalifornien zum Beispiel erhält ein Verwalter für einen Nachlass mit einem Wert unter 100.000 Dollar in der Regel 4% des Nachlasswertes. Wenn der Nachlass zwischen 100.000 und 25 Millionen Dollar wert ist, kann der Verwalter einen bestimmten Prozentsatz beanspruchen. Wenn der Nachlass über 25 Millionen Dollar wert ist, entscheidet das Gericht über die angemessene Vergütung.

Kann ein Nachlassverwalter ein Begünstigter sein?

Ja, ein Nachlassverwalter kann ein Begünstigter sein. Dies ist üblich. Wenn zum Beispiel eine Person stirbt, kann ihr Ehepartner, der höchstwahrscheinlich der Begünstigte ist, auch als Verwalter des Nachlasses fungieren.