Agi

Was ist das bereinigte Bruttoeinkommen (AGI)?

Das bereinigte Bruttoeinkommen (AGI) ist der Betrag, den der Internal Revenue Service (IRS) zur Ermittlung Ihrer für das Jahr geschuldeten Einkommensteuer verwendet. Es stellt Ihr gesamtes zu versteuerndes Einkommen nach bestimmten Anpassungen dar und beeinflusst nicht nur die Höhe Ihrer Steuerschuld, sondern auch Ihre Berechtigung für bestimmte Steuerabzüge und -gutschriften. Das Verständnis Ihres AGI kann helfen, Ihre Steuererklärungen zu optimieren und die Einhaltung der Steuergesetze sicherzustellen.

Wichtige Erkenntnisse

• Das bereinigte Bruttoeinkommen (AGI) wird berechnet, indem bestimmte Anpassungen von Ihrem gesamten Jahreseinkommen abgezogen werden, um die Steuerpflicht zu ermitteln.
• Der AGI beeinflusst die Berechtigung für verschiedene Steuerabzüge und -gutschriften und wirkt sich auf Ihre gesamte Steuerschuld aus.
• Der modifizierte AGI (MAGI) beinhaltet bestimmte Hinzurechnungen zum AGI und kann die Berechtigung für einige staatliche Programme und Rentenbeiträge beeinflussen.
• Viele Bundesstaaten verwenden den bundesstaatlichen AGI zur Berechnung der Landessteuern, die möglicherweise um spezifische staatliche Abzüge und Gutschriften angepasst werden.
• Häufige AGI-Anpassungen umfassen Zinsen für Studienkredite, Aufwendungen für Lehrkräfte und Abzüge für Selbstständigensteuern.
• Investopedia / Jiaqi Zhou

Aufschlüsselung des bereinigten Bruttoeinkommens (AGI)

Das Bruttoeinkommen ist das gesamte Geld, das Sie in einem Jahr verdienen, wie Löhne, Dividenden, Kapitalgewinne, Zinsen und Mieteinnahmen, vor Steuern oder Abzügen.

Der AGI nimmt bestimmte Anpassungen an Ihrem Bruttoeinkommen vor, um den Betrag zu ermitteln, auf dem Ihre Steuerschuld berechnet wird.1

Viele US-Bundesstaaten verwenden den AGI aus Bundessteuererklärungen, um die staatlichen Einkommensteuern zu bestimmen, und passen ihn oft mit staatsspezifischen Abzügen und Gutschriften an.

Wichtig

Der AGI ist eine wichtige Zahl, da er Ihre Berechtigung für bestimmte Abzüge und Steuergutschriften bestimmt.

Typische Anpassungen, die den AGI beeinflussen

Anpassungen des Einkommens werden von Ihrem Bruttoeinkommen abgezogen, um Ihren AGI zu ermitteln, der in Schedule 1 Ihrer Steuererklärung angegeben wird.2 Zu den häufigsten Anpassungen gehören:

Strafen für vorzeitige Abhebungen von Ersparnissen

Aufwendungen für Lehrkräfte

Geschäftsausgaben von Arbeitnehmern für Reservisten der Streitkräfte, qualifizierte darstellende Künstler, honorarbasierte staatliche oder lokale Regierungsbeamte und Arbeitnehmer mit behinderungsbedingten Arbeitsaufwendungen (Formular 2106)

Abzüge für Gesundheitssparkonten (HSA) (Formular 8889)

Umzugskosten für Mitglieder der Streitkräfte (Formular 3903)

Einige IRA-Beiträge (Schedule 1)

Selbstständige vereinfachte Arbeitnehmerrenten (SEP), Sparanreiz-Matching-Pläne für Arbeitnehmer kleiner Arbeitgeber (SIMPLE) und qualifizierte Pläne

Abzug für Krankenversicherung von Selbstständigen

Selbstständigensteuer (der abzugsfähige Teil)

Zinsabzug für Studienkredite2

Berechnung Ihres bereinigten Bruttoeinkommens: Eine Anleitung

Steuersoftware berechnet Ihren AGI aus Ihrem Einkommen. Wenn Sie es manuell tun, addieren Sie Ihr gesamtes Einkommen, wie z. B. Arbeitseinkünfte auf einem W-2-Formular, sowie andere Quellen wie Dividenden und Einkünfte aus selbstständiger Arbeit von 1099-Formularen.3

Fügen Sie dann steuerpflichtiges Einkommen aus anderen Quellen hinzu, wie z. B. Gewinne aus Immobilienverkäufen, Arbeitslosengeld, Renten, Sozialversicherungsleistungen und IRA-Beiträge. Viele dieser Posten sind ebenfalls im IRS Schedule 1 aufgeführt.2

Ihre Anpassungen abziehen

Ziehen Sie Ihre anwendbaren Anpassungen ab, um Ihren AGI zu erhalten.

Um Ihr zu versteuerndes Einkommen zu ermitteln, ziehen Sie Ihren Standardabzug oder Ihre Einzelabzüge von Ihrem AGI ab.4

Der Standardabzug für Steuererklärungen für gemeinsam veranlagte Ehepaare beträgt 29.200 $ für das Steuerjahr 2024 oder 14.600 $ für Einzelveranlagte.5 Steuerzahler, deren Einzelabzüge diesen Betrag übersteigen, würden in der Regel die Einzelabzüge wählen, während andere den Standardabzug nehmen würden.

Der IRS stellt auf seiner Website eine Liste der Einzelabzüge und der Voraussetzungen für deren Geltendmachung zur Verfügung.4 Ihr AGI beeinflusst auch Ihre Berechtigung für viele dieser Abzüge und Steuergutschriften.

Je niedriger Ihr AGI, desto mehr Abzüge und Gutschriften können Sie in der Regel geltend machen, und desto mehr können Sie Ihre Steuerrechnung reduzieren.

Beispiel: Wenn der AGI Ihre Abzüge beeinflusst

Angenommen, Sie hatten im Jahr erhebliche Zahnarztkosten, die nicht von der Versicherung erstattet wurden, und Sie haben sich entschieden, Ihre Abzüge einzeln aufzuführen. Sie können einen Einzelabzug für den Teil dieser Ausgaben geltend machen, der 7,5 % Ihres AGI übersteigt.6

Das bedeutet, dass Sie den Betrag abziehen können, der 7.500 $ übersteigt, oder 4.500 $, wenn Sie 12.000 $ an nicht erstatteten Zahnarztkosten angeben und einen AGI von 100.000 $ haben. Aber die 7,5 %-Reduzierung beträgt nur 3.750 $, wenn Ihr AGI 50.000 $ beträgt, und Sie hätten Anspruch auf einen größeren Abzug, in diesem Fall 8.250 $.

Vergleich von AGI und MAGI: Was Sie wissen müssen

Einige Steuerberechnungen und staatliche Programme basieren auf Ihrem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen (MAGI). Dieser Betrag beginnt mit Ihrem AGI und fügt dann bestimmte Posten wieder hinzu, wie z. B. Abzüge für Studienkreditzinsen oder Studiengebühren und -gebühren.7

Ihr MAGI bestimmt, wie viel, wenn überhaupt, Sie in einem bestimmten Jahr in ein Roth Individual Retirement Account (Roth IRA) einzahlen können. Vorsteuerbeiträge zu traditionellen 401(k)-Fonds helfen, Ihren AGI und Ihr zu versteuerndes MAGI-Einkommen zu reduzieren. Roth IRA-Beiträge werden mit Nachsteuerdollars geleistet und verringern Ihren AGI oder MAGI nicht weiter.

Es wird auch verwendet, um Ihr Einkommen zu berechnen, wenn Sie eine Krankenversicherung über den Marktplatz im Rahmen des Affordable Care Act (ACA) beantragen.8

Viele Menschen mit relativ unkomplizierten finanziellen Verhältnissen stellen fest, dass ihr AGI und MAGI identisch sind.

Kurzer Fakt

Wenn Sie elektronisch einreichen, fragt das IRS-Formular nach Ihrem AGI des Vorjahres, um Ihre Identität zu überprüfen.9

Unterscheidung von AGI, Bruttoeinkommen und zu versteuerndem Einkommen

Ihr Bruttoeinkommen ist das gesamte Geld, das Sie in einem Jahr verdient haben und das nicht von der Besteuerung befreit ist. Dieses Einkommen kann in Form von Gehalt, Löhnen, Einkünften aus selbstständiger Arbeit, Zinsen, Dividenden oder Kapitalgewinnen vorliegen.

Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen ist dieser Betrag abzüglich bestimmter qualifizierter Ausgaben und Anpassungen.

Dann ziehen Sie entweder den Standardabzug oder die Summe Ihrer Einzelabzüge für das Jahr ab. Sie können nicht sowohl Einzelabzüge als auch den Standardabzug in Anspruch nehmen.

Das Ergebnis ist Ihr zu versteuerndes Einkommen.4

Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen auf Steuerformularen finden

Sie geben Ihren AGI in Zeile 11 des IRS-Formulars 1040 an, dem Formular, das Sie zur Einreichung Ihrer Einkommensteuererklärung für das Jahr verwenden.3

Behalten Sie diese Zahl nach Abschluss Ihrer Steuererklärung griffbereit, da Sie sie im nächsten Jahr benötigen, wenn Sie Ihre Steuern elektronisch einreichen. Der IRS verwendet sie zur Überprüfung Ihrer Identität.9

Was bedeutet das bereinigte Bruttoeinkommen (AGI) in meiner Steuererklärung?

Das bereinigte Bruttoeinkommen (AGI) ist Ihr zu versteuerndes Einkommen für das Jahr nach Berücksichtigung aller anwendbaren Steuerabzüge. Es ist eine wichtige Zahl, die vom IRS verwendet wird, um zu bestimmen, wie viel Steuern Sie schulden.

Der AGI wird berechnet, indem Sie Ihr Bruttoeinkommen des Jahres nehmen und alle Abzüge abziehen, die Sie geltend machen können. Ihr AGI wird immer kleiner oder gleich Ihrem Bruttoeinkommen sein.1

Was sind einige häufige Anpassungen, die bei der Bestimmung des AGI verwendet werden?

Die meisten sind Steuererleichterungen, die Ihr zu versteuerndes Einkommen reduzieren. Eine große ist eine Anpassung für Zinsen auf Studienkredite. Andere sind spezieller, wie eine Anpassung für Umzugskosten von Militärangehörigen und eine Anpassung für Lehrer, die Unterrichtsmaterialien kaufen.10

Sie haben möglicherweise Anspruch auf keine dieser Anpassungen, in diesem Fall ist Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen identisch mit Ihrem Bruttoeinkommen.

Was ist der Unterschied zwischen AGI und modifiziertem bereinigten Bruttoeinkommen (MAGI)?

AGI und modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) sind sich sehr ähnlich, außer dass MAGI bestimmte Abzüge wieder hinzufügt. MAGI wird aus diesem Grund immer größer oder gleich AGI sein.

Häufige Beispiele für Abzüge, die zur Berechnung des MAGI hinzugefügt werden, sind ausländisches Einkommen, Einkünfte aus US-Sparbriefen und Verluste aus einer öffentlich gehandelten Partnerschaft.7