Airb

Wichtige Erkenntnisse

• AIRB ist eine Methode zur Messung von Risiken, insbesondere Kreditrisiken, innerhalb von Finanzinstituten mithilfe interner Berechnungen.
• Der Ansatz ist Teil des Basel-II-Rahmenwerks, das internationale Bankenregulierungen für das Risikomanagement festlegt.
• AIRB ermöglicht es Banken, Risikokomponenten wie den Verlust bei Ausfall (LGD) und das Exposure bei Ausfall (EAD) selbst zu schätzen.
• Durch die Isolierung spezifischer Risikofaktoren kann AIRB Banken helfen, Kapitalanforderungen zu optimieren und Kreditrisiken effektiver zu verwalten.
• Fortgeschrittene interne Modelle, wie das Jarrow-Turnbull-Modell, unterstützen AIRB durch die Bewertung von Risiken mittels statistischer Verfahren.

Was ist der Advanced Internal Rating-Based (AIRB)-Ansatz?

Der Advanced Internal Rating-Based (AIRB)-Ansatz ist ein Basel-II-Rahmenwerk, das es Finanzinstituten ermöglicht, Kreditrisiken mithilfe intern entwickelter Risikomodelle zu messen. Durch die Schätzung der Ausfallwahrscheinlichkeit (PD), des Verlusts bei Ausfall (LGD) und des Exposures bei Ausfall (EAD) können Banken risikogewichtete Aktiva präziser berechnen, was das erforderliche Kapital senken und gleichzeitig das Kreditrisikomanagement verbessern kann.

Wie fortgeschrittene interne Rating-basierte Systeme funktionieren

Die Implementierung des AIRB-Ansatzes ist ein Schritt im Prozess zur Erlangung der Basel-II-Konformität einer Institution. Eine Institution kann den AIRB-Ansatz jedoch nur umsetzen, wenn sie bestimmte aufsichtsrechtliche Standards erfüllt, die im Basel-II-Abkommen festgelegt sind.¹

Basel II ist eine Reihe internationaler Bankenregulierungen, die im Juli 2006 vom Basler Ausschuss für Bankenaufsicht veröffentlicht wurden und die in Basel I festgelegten Regelungen erweitern.

Basel II bietet einheitliche Regeln, um das internationale Bankenwesen zu vereinheitlichen. Es erweitert die Mindestkapitalanforderungen von Basel I, führt einen Rahmen für die aufsichtsrechtliche Überprüfung ein und legt Offenlegungsstandards fest. Darüber hinaus bezieht es das Kreditrisiko institutioneller Vermögenswerte ein.

Empirische Modelle, die in fortgeschrittenen internen Rating-basierten Systemen verwendet werden

Der AIRB-Ansatz ermöglicht es Banken, interne Risikokomponenten zu schätzen. Ein Beispielmodell ist Jarrow-Turnbull, ein "reduziertes" Kreditmodell von Robert A. Jarrow und Stuart Turnbull, dessen Nutzung je nach Institution variiert.²

Reduzierte Kreditmodelle konzentrieren sich darauf, Insolvenz als statistischen Prozess zu beschreiben, im Gegensatz zu einem mikroökonomischen Modell der Kapitalstruktur des Unternehmens. (Der letztgenannte Prozess bildet die Grundlage gängiger "struktureller Kreditmodelle".)

Das Jarrow-Turnbull-Modell verwendet einen Rahmen mit zufälligen Zinssätzen. Finanzinstitute arbeiten bei der Bestimmung des Ausfallrisikos häufig sowohl mit strukturellen Kreditmodellen als auch mit Jarrow-Turnbull-Modellen.

Fortgeschrittene interne Rating-basierte Systeme helfen Banken auch dabei, den Verlust bei Ausfall (LGD) und das Exposure bei Ausfall (EAD) zu bestimmen.

Hinweis

Der Verlust bei Ausfall ist der Geldbetrag, der im Falle eines Kreditnehmerausfalls verloren geht; während das Exposure bei Ausfall (EAD) der Gesamtwert ist, dem eine Bank zum Zeitpunkt des besagten Ausfalls ausgesetzt ist.

Aufsichtsrechtliche Überwachung fortgeschrittener interner Rating-basierter Systeme

Die von Aufsichtsbehörden wie der Bank für Internationalen Zahlungsausgleich, der Federal Deposit Insurance Corporation und dem Federal Reserve Board festgelegten Kapitalanforderungen legen den Liquiditätsbetrag fest, der für einen bestimmten Vermögenswert bei vielen Finanzinstituten gehalten werden muss.³⁴

Sie stellen auch sicher, dass Banken und Depotinstitute genügend Kapital haben, um sowohl Betriebsverluste zu tragen als auch Abhebungen zu bedienen. AIRB kann Finanzinstituten helfen, diese Niveaus zu bestimmen.

Was ist der Unterschied zwischen dem Foundation- und dem Advanced-IRB-Ansatz?

Beim Foundation-IRB modellieren Banken. Es wird nur die Ausfallwahrscheinlichkeit beim Foundation-IRB berücksichtigt. Bei der fortgeschrittenen Version können Banken auch ihre eigenen Verlust- und Exposure-nach-Ausfall-Niveaus modellieren.⁵

Was ist das Basel-II-Rating-System?

Das Basel-II-Rating-System ist eine Reihe internationaler Bankenregulierungen, die die unter Basel I festgelegten Regeln für Mindestkapitalanforderungen erweiterten. Es bot einen Rahmen für die aufsichtsrechtliche Überwachung und legte neue Offenlegungsanforderungen zur Bewertung der Kapitaladäquanz von Banken fest.⁶

Was sind die drei Säulen von Basel II?

Basel II, das zweite von drei Basler Abkommen, basiert auf drei Hauptsäulen: Mindestkapitalanforderungen, aufsichtsrechtliche Überwachung und Marktdisziplin.