Allgemeines Konto
Allgemeines Konto: Was es ist und wie es funktioniert
Was ist ein allgemeines Konto?
Das allgemeine Konto ist der zentrale Pool, in den ein Versicherer die Prämienzahlungen aus den von ihm ausgestellten Policen einlegt und aus dem er Mittel für seine routinemäßigen Geschäftsabläufe entnimmt. Das allgemeine Konto widmet keine Sicherheiten einer bestimmten Police, sondern behandelt alle Mittel in ihrer Gesamtheit.
Wichtige Erkenntnisse
- Das allgemeine Konto ist der Ort, an dem Versicherungsunternehmen ihre eingenommenen Prämien anlegen.
- Das Konto wird als anlagefähiger Vermögenswert behandelt und entsprechend zugewiesen.
- Allgemeine Konten investieren in weniger riskante Vorhaben, falls sie eine große Auszahlung an ihre Versicherungsnehmer leisten müssen, wie es bei der Fukushima-Katastrophe oder während großer Waldbrände der Fall war.
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Verständnis allgemeiner Konten
Wenn ein Versicherungsunternehmen eine neue Police zeichnet, erhält es eine Prämie vom Versicherungsnehmer. Diese Prämien werden auf dem allgemeinen Konto des Versicherers eingezahlt. Der Versicherer verwendet diese Mittel auf verschiedene Weise. Er legt einen Teil als Schadenrückstellung zurück, die zur Deckung der geschätzten Verluste dient, die im Laufe des Jahres voraussichtlich eintreten werden. Er verwendet diese Mittel auch zur Bezahlung von Betrieb, Personal und anderen Geschäftsausgaben. Um die Rentabilität zu steigern, investiert er jedoch auch einen Teil dieser Prämien in Vermögenswerte mit unterschiedlichen Risikoprofilen und Liquiditätsgraden.
Wichtig
Versicherer investieren weniger wahrscheinlich in Aktien und Optionen als in festverzinsliche Wertpapiere oder Immobilien.
Die im allgemeinen Konto gehaltenen Vermögenswerte werden vom allgemeinen Konto „besessen“ und sind nicht einer bestimmten Police, sondern allen Policen in ihrer Gesamtheit zugeordnet. Der Versicherer kann jedoch entscheiden, separate Konten zu erstellen, um Vermögenswerte für bestimmte Policen oder Verbindlichkeiten zurückzulegen. Die Vermögenswerte in den separaten Konten dienen dazu, die mit dem separaten Konto verbundenen Policenrisiken abzudecken. Sollte jedoch letztendlich festgestellt werden, dass die Vermögenswerte des separaten Kontos nicht ausreichen, kann der Versicherer Mittel aus dem allgemeinen Konto verwenden, um etwaige Lücken zu schließen.
Anlagestrategie für das allgemeine Konto
Vermögenswerte im allgemeinen Konto können intern verwaltet werden, oder die Verwaltung kann von einem Dritten übernommen werden. Zunehmender globaler Wettbewerb und sich ändernde Produkte mit aggressiven Preisen und Garantien haben viele Führungskräfte von Versicherungsunternehmen gezwungen, ihre traditionelle Anlagestrategie für allgemeine Kontofonds zu überdenken. Die Risikobereitschaft von Versicherungsunternehmen ist tendenziell relativ gering, da sie sicherstellen müssen, dass ausreichende Mittel zur Deckung von Verbindlichkeiten zur Verfügung stehen.
Das Anlageportfolio des allgemeinen Kontos enthält in der Regel Investment-Grade-Anleihen und Hypotheken. Aufgrund der Volatilität sind Stammaktien in allgemeinen Kontoportfolios weniger weit verbreitet und machten Ende 2020 13,2 % der gesamten Anlageportfolios von Versicherungsträgern aus.1
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National Association of Insurance Commissioners. "U.S. Insurance Industry's Cash and Invested Assets Continue to Grow Amid the Pandemic," Seite 2.
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