Alterungsplan
Alterungszeitplan: Definition, Funktionsweise, Vorteile und Beispiel
Wichtige Erkenntnisse
- Fälligkeitslisten sind Buchhaltungstabellen, die Unternehmen verwenden, um zu überprüfen, ob Zahlungen termingerecht geleistet oder empfangen werden.
- Diese Listen können angepasst werden, um jeden beliebigen Zeitraum abzudecken, den das Unternehmen verfolgen möchte, enthalten jedoch üblicherweise unter 30 Tage, 1-30 Tage überfällig, 30-60 Tage überfällig und mehr als 90 Tage überfällig.
- Die Verwendung von Fälligkeitslisten kann Unternehmen helfen, Cashflow-Probleme zu erkennen, bevor sie zu einem noch größeren Problem werden.
- Fälligkeitslisten können Unternehmen helfen, Probleme mit ihren Kreditrichtlinien zu erkennen.
Was ist eine Fälligkeitsliste?
Eine Fälligkeitsliste ist eine Tabelle, die die unbezahlten Forderungen eines Unternehmens nach ihrem Überfälligkeitsgrad anzeigt. Oft von Buchhaltungssoftware erstellt, kann eine Fälligkeitsliste einem Unternehmen helfen zu sehen, ob seine Kunden pünktlich zahlen. Eine Fälligkeitsliste listet Forderungen nach dem Alter der ausstehenden Rechnung auf, zusammen mit dem Kundennamen und dem fälligen Betrag.
Wie eine Fälligkeitsliste funktioniert
Eine Fälligkeitsliste kategorisiert Konten oft als aktuell (unter 30 Tage), 1-30 Tage überfällig, 30-60 Tage überfällig, 60-90 Tage überfällig und mehr als 90 Tage überfällig. Unternehmen können Fälligkeitslisten verwenden, um zu sehen, welche Rechnungen überfällig sind und an welche Kunden sie Zahlungserinnerungen senden müssen oder, wenn diese zu weit im Rückstand sind, an das Inkasso übergeben. Ein Unternehmen möchte so viele seiner Konten wie möglich aktuell halten, denn je länger das Konto überfällig ist, desto wahrscheinlicher ist es, dass es nie bezahlt wird, was zu einem Verlust führt.
Hier ist ein Beispiel einer Fälligkeitsliste:
Ein Unternehmen kann in finanzielle Schwierigkeiten geraten, wenn es eine erhebliche Anzahl überfälliger Konten hat. Es muss möglicherweise Geld leihen, um über Wasser zu bleiben, aufgrund der unbezahlten Konten. Das wird das Betriebsergebnis des Unternehmens noch weiter beeinträchtigen, da es für die geliehenen Mittel Zinsen zahlen muss. Jeder Tag, an dem eine Zahlung überfällig ist, hat eine gewisse Auswirkung auf die finanzielle Lage des Unternehmens, und jedes verspätete Konto vervielfacht diese Auswirkung.
Wichtig
Je länger ein Konto überfällig ist, desto zweifelhafter ist es, dass die Zahlung eingeht. Fälligkeitslisten ermöglichen es Unternehmen, den Überblick über die Forderungen zu behalten, in der Hoffnung, zweifelhafte Konten zu begrenzen.
Vorteile von Fälligkeitslisten
Fälligkeitslisten werden häufig von Managern und Analysten verwendet, um die betriebliche und finanzielle Leistung eines Unternehmens zu bewerten. Sie sind besonders hilfreich für das Working-Capital-Management. Fälligkeitslisten können Unternehmen helfen, ihren Cashflow vorherzusagen, indem sie ausstehende Verbindlichkeiten nach Fälligkeitsdatum von frühestens bis spätestens klassifizieren und erwartete Einnahmen nach der Anzahl der Tage seit dem Versand der Rechnungen klassifizieren.
Cashflow ist für ein Unternehmen wichtig, weil viele Unternehmen aufgrund negativen Cashflows scheitern. Deshalb ist die Verfolgung des Cashflows ein entscheidendes Element für die Aufrechterhaltung eines gesunden und erfolgreichen Unternehmens. Neben ihrer internen Verwendung können Fälligkeitslisten auch von Gläubigern verwendet werden, um zu bewerten, ob sie einem Unternehmen Geld leihen sollen.
Darüber hinaus können Prüfer Fälligkeitslisten verwenden, um den Wert der Forderungen eines Unternehmens zu bewerten. Wenn dieselben Kunden wiederholt in einer Fälligkeitsliste der Forderungen als überfällig erscheinen, muss das Unternehmen möglicherweise neu bewerten, ob es weiterhin Geschäfte mit ihnen machen soll. Eine Fälligkeitsliste der Forderungen kann auch verwendet werden, um den Dollarbetrag oder den Prozentsatz der Forderungen zu schätzen, die wahrscheinlich nicht eingezogen werden können. Das kann es einem Unternehmen ermöglichen, proaktiv statt reaktiv zu handeln.
Wenn das Unternehmen den Prozentsatz der möglicherweise uneinbringlichen Forderungen kennt, kann es nach Lösungen für sein Cashflow-Problem suchen, bevor das Problem außer Kontrolle gerät. Für bestimmte Branchen, wie Einzelhandel oder Fertigung, können Fälligkeitslisten eine wichtige Rolle bei der Festlegung von Kreditstandards spielen. Wenn ein Unternehmen feststellt, dass es ein anhaltendes Problem mit einer großen Anzahl überfälliger Konten hat, könnte es in Erwägung ziehen, seine Standards in Bezug auf die Kreditwürdigkeit eines Kunden zu erhöhen.
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