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Was ist Geldwäschebekämpfung (AML)?

Bemühungen zur Bekämpfung der Geldwäsche (AML), die globale Gesetze, Vorschriften und Verfahren umfassen, sind unerlässlich, um die Umwandlung illegaler Gelder in legitime Einkünfte zu erkennen und zu verhindern. Durch AML-Initiativen bekämpfen Behörden weltweit Finanzkriminalität wie Steuerhinterziehung und öffentliche Korruption. Moderne AML-Praktiken, einschließlich Know Your Customer (KYC) und Customer Due Diligence (CDD), befähigen Institute, verdächtige Aktivitäten zu überwachen und zu melden.

Wichtige Erkenntnisse

• Vorschriften zur Bekämpfung der Geldwäsche (AML) dienen dazu, die Verschleierung krimineller Gewinne im Finanzsystem zu verhindern.
• Finanzinstitute nutzen Know-Your-Customer (KYC)- und Customer-Due-Diligence (CDD)-Prozesse, um potenzielle Geldwäscheaktivitäten zu identifizieren und zu mindern.
• Geldwäsche umfasst drei Hauptphasen: Platzierung (Einzahlung), Schichtung (Verschleierung der Herkunft durch verschiedene Transaktionen) und Integration oder Entnahme (Verwendung der Gelder für große Käufe oder Abhebungen).
• Das Anti-Money Laundering Act von 2020 erweiterte die AML-Vorschriften auf Kryptowährungsbörsen und andere nicht-traditionelle Finanzsektoren.
• Internationale Gremien wie die Financial Action Task Force (FATF) arbeiten daran, AML- und CFT-Vorschriften (Bekämpfung der Terrorismusfinanzierung) weltweit zu standardisieren und durchzusetzen.
• Julie Bang / Investopedia

Verstehen von Know Your Customer (KYC)-Prozessen

Die Einhaltung gesetzlicher Vorschriften in Finanzinstituten beginnt mit einem Prozess, der oft als Know Your Customer (KYC) bezeichnet wird. KYC bestimmt die Identität neuer Kunden und ob ihre Gelder aus einer legitimen Quelle stammen.1

Geldwäsche kann in drei Schritte unterteilt werden:2

Einzahlung illegaler Gelder in ein Finanzsystem

"Schichtung" oder Durchführung einer Reihe von Transaktionen, in der Regel wiederholend und umfangreich, um die illegale Herkunft der Gelder zu verschleiern

"Reinigung" und "Waschen" der Gelder, indem sie zum Kauf von Immobilien, Aktien, gewerblichen Investitionen und anderen legitimen Vermögenswerten verwendet werden

Der KYC-Prozess zielt darauf ab, Geldwäsche im ersten Schritt zu stoppen – wenn ein Kunde versucht, Geld einzuzahlen.

Kurzer Fakt

Eine Studie von Verafin, einem Unternehmen für Risikomanagement bei Finanzkriminalität, schätzt, dass im Jahr 2023 rund 3,1 Billionen US-Dollar an illegalem Geld durch das globale Finanzsystem geflossen sind.3

Finanzinstitute überprüfen neue Kunden anhand von Listen mit Parteien, die ein überdurchschnittlich hohes Geldwäscherisiko darstellen: Strafverdächtige und Verurteilte, Personen und Unternehmen unter Wirtschaftssanktionen sowie politisch exponierte Personen, darunter ausländische Amtsträger, ihre Familienangehörigen und enge Mitarbeiter.45

Wie Customer Due Diligence (CDD) AML-Bemühungen stärkt

Finanzinstitute führen während der gesamten Lebensdauer eines Kontos eine Customer Due Diligence (CDD) durch und führen genaue Aufzeichnungen für Compliance und Ermittlungen.

Bestimmte Kunden können im Laufe der Zeit zu Sanktions- und anderen AML-Überwachungslisten hinzugefügt werden, was eine fortlaufende Überprüfung auf regulatorische Risiken und Compliance-Probleme erforderlich macht.6

Laut FinCEN, dem Financial Crimes Enforcement Network des US-Finanzministeriums, hat CDD in den USA vier Kernanforderungen:7

Identifizierung und Überprüfung der personenbezogenen Daten (PII) des Kunden

Identifizierung und Überprüfung der Identität wirtschaftlicher Eigentümer mit einem Anteil von 25 % oder mehr an einem Unternehmen, das ein Konto eröffnet

Verständnis der Art und des Zwecks sowie Erstellung von Risikoprofilen von Kundenbeziehungen

Überwachung verdächtiger Transaktionen und Aktualisierung von Kundeninformationen

CDD zielt darauf ab, Muster wie Layering und Smurfing zu erkennen, bei denen große Transaktionen in kleinere aufgeteilt werden, um der Entdeckung zu entgehen.

Beispielsweise haben Finanzinstitute AML-Haltefristen eingeführt, die Einlagen für eine Mindestanzahl von Tagen auf einem Konto belassen müssen, bevor sie anderweitig transferiert werden können.8

Wenn Muster und Anomalien auf Geldwäscheaktivitäten hindeuten, müssen verdächtige Transaktionen in US-Gerichtsbarkeiten in Suspicious Activity Reports (SARs) an die zuständigen Finanzbehörden gemeldet werden, um weitere Ermittlungen einzuleiten.

Die Entwicklung der Geldwäschebekämpfung in den USA

Die US-AML-Vorschriften wurden nach dem Bank Secrecy Act von 1970 erweitert. Finanzinstitute mussten Bareinzahlungen über 10.000 US-Dollar melden, Kontoinhaberinformationen sammeln und Transaktionsaufzeichnungen führen.

In den 1980er Jahren wurden weitere Gesetze zur Bekämpfung des Drogenhandels erlassen, in den 1990er Jahren zur Verbesserung der Überwachung und in den 2000er Jahren zur Unterbindung der Terrorismusfinanzierung.

Banken, Makler und Händler müssen nun im Rahmen eines komplexen Regelwerks Due Diligence durchführen und verdächtige Transaktionen melden.91011 Eine schriftliche AML-Compliance-Richtlinie muss implementiert und schriftlich von einem Mitglied des oberen Managements genehmigt sowie von einem AML-Compliance-Beauftragten überwacht werden.

Aktuelle Erweiterungen der US-AML-Vorschriften

Das Anti-Money Laundering Act von 2020 – die umfassendste Überarbeitung der US-AML-Vorschriften seit dem Patriot Act, der nach den Terroranschlägen vom 11. September 2001 verabschiedet wurde – unterwarf Kryptowährungsbörsen, Kunst- und Antiquitätenhändler sowie private Unternehmen denselben CDD-Anforderungen wie Finanzinstitute.1213

Der Corporate Transparency Act, eine Klausel des Anti-Money Laundering Act, beseitigte Schlupflöcher für Briefkastenfirmen, um Geldwäschebekämpfungsmaßnahmen und Wirtschaftssanktionen zu umgehen.

FinCEN, eine Behörde des US-Finanzministeriums, gibt Leitlinien und Vorschriften heraus, die den BSA und andere AML-Gesetze auslegen und umsetzen. Die Leitlinien und Vorschriften von FinCEN enthalten detaillierte Anweisungen für Finanzinstitute zur Einhaltung der AML-Anforderungen.

Zusätzlich zu diesen Bundesgesetzen haben viele Bundesstaaten ihre eigenen AML-Gesetze und -Vorschriften. Diese Landesgesetze spiegeln oft die Bundesanforderungen wider, können aber zusätzliche Bestimmungen enthalten.

Globale Perspektiven zur Geldwäschebekämpfung

Die Europäische Union (EU) und andere Rechtsordnungen haben ähnliche Maßnahmen zur Bekämpfung der Geldwäsche wie die US-amerikanische Gesetzgebung zur Geldwäschebekämpfung übernommen. Die Durchsetzung erlangte 1989 weltweit größere Bedeutung, als eine Gruppe von Ländern und Nichtregierungsorganisationen (NRO) die Financial Action Task Force (FATF) gründete.

Die FATF ist ein zwischenstaatliches Gremium, das internationale Standards zur Bekämpfung der Geldwäsche fördert. Nach den Anschlägen vom 11. September weitete sie ihre Tätigkeit auf die Bekämpfung der Terrorismusfinanzierung aus.

Diese Standards – die 40 Empfehlungen der FATF – bieten einen Rahmen für AML- und CFT-Vorschriften und -Politiken in mehr als 190 Rechtsordnungen weltweit, die CDD, Transaktionsüberwachung, Meldung verdächtiger Aktivitäten und internationale Zusammenarbeit abdecken.

Weitere wichtige internationale Organisationen im Kampf gegen die Geldwäsche sind der Internationale Währungsfonds (IWF) und die Vereinten Nationen (UN), und Programme umfassen die Anti-Money Laundering Directive (AMLD) des Rates der Europäischen Union und die Customer Due Diligence (CDD) for Banks des Basler Ausschusses für Bankenaufsicht.

Der IWF hat die Mitgliedsländer gedrängt, internationale Normen zur Unterbindung der Terrorismusfinanzierung einzuhalten.14 Die UN fügte AML-Bestimmungen hinzu, um Geldwäsche im Zusammenhang mit Drogenhandel im Wiener Übereinkommen von 1998, mit internationaler organisierter Kriminalität im Palermo-Übereinkommen von 2001 und mit politischer Korruption im Meridian-Übereinkommen von 2005 zu behandeln.14

Die AMLD des Rates der Europäischen Union, eine Richtlinie, die AML/CFT-Anforderungen für alle EU-Mitgliedstaaten festlegt, wurde mehrmals geändert, um den sich ändernden Risiken der Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung Rechnung zu tragen. Die CDD for Banks des Basler Ausschusses für Bankenaufsicht enthält detaillierte Empfehlungen für Banken zur Identifizierung und Überprüfung der Identität ihrer Kunden.

Bewältigung von AML-Herausforderungen mit Kryptowährung

Kryptowährung erregt die Aufmerksamkeit von AML-Experten und Regulierungsbehörden aufgrund ihrer Anonymität, die Kriminelle ausnutzen können, um Geld zu verschieben.

Laut dem Kryptowährungs- und Blockchain-Analyseunternehmen Chainalysis haben Adressen, die mit illegalen Aktivitäten in Verbindung stehen, im Jahr 2022 Kryptowährungen im Wert von fast 39,6 Milliarden US-Dollar gesendet, ein Anstieg von 141 % gegenüber 2021. Diese Zahl sank 2023 auf 24,2 Milliarden US-Dollar, war aber immer noch eine beträchtliche Geldsumme (es waren nur etwa 0,78 % aller illegalen Gelder).31516

Der dezentrale Charakter von Kryptowährungen erschwert die Umsetzung und Durchsetzung von AML-Vorschriften. Traditionelle AML-Rahmenwerke, die für zentralisierte Finanzinstitute konzipiert waren, waren in der Vergangenheit für das dezentrale Kryptowährungs-Ökosystem nicht ausreichend, aber die Regulierungsbehörden haben erhebliche Fortschritte bei der Behebung der vorhandenen Schwachstellen gemacht.

Blockchain-Analyse- und Überwachungstools ermöglichen es Finanzinstituten und Strafverfolgungsbehörden, verdächtige Kryptowährungstransaktionen zu identifizieren und zu untersuchen. Krypto-forensische Dienste wie Chainalysis, Elliptic und TRM Labs verfügen über die Technologie, um Krypto-Wallets, Börsen und Transaktionen zu kennzeichnen, die mit benannten Terrororganisationen, Sanktionslisten, politischen Gruppen, staatlichen Akteuren und organisierter Kriminalität wie Hacking, Ransomware, Betrug und Schmuggel auf Darknet-Märkten in Verbindung stehen.

In den USA

In den USA sind Kryptowährungen weitgehend ein unregulierter Markt, und nur wenige Vorschriften zielen explizit auf die Anlageklasse namentlich ab. Stattdessen wurden AML-Durchsetzungsmaßnahmen, wie die gegen die Kryptobörsen Binance und FTX, nach bestehenden Gesetzen und Vorschriften wie dem Bank Secrecy Act und dem Foreign Corrupt Practices Act (FCPA) verfolgt.

Erst mit dem Anti-Money Laundering Act von 2020 wurden US-Unternehmen gesetzlich verpflichtet, die für Fiat-Währungen und materielle Vermögenswerte geltenden Finanzscreening-Vorschriften einzuhalten. Unternehmen, die virtuelle Währungen umtauschen oder übertragen, gelten nun als regulierte Einheiten und müssen sich bei FinCEN registrieren, AML- und CFT-Gesetze einhalten und verdächtige Kundeninformationen an Finanzaufsichtsbehörden melden.17

Außerhalb der USA

Es wird erwartet, dass in den USA und im Ausland formellere Regeln für das Eingreifen in Geldwäsche mit virtuellen Währungen eingeführt werden. Zu den jüngsten Schritten gehören ein Vorschlag des Internal Revenue Service (IRS) und mehrere europäische Gesetzesentwürfe, wonach Finanzplattformen Zahlungen und Transaktionen mit digitalen Vermögenswerten an nationale und transnationale Regulierungsbehörden, Strafverfolgungsbehörden und Interessengruppen der Branche melden müssen.181920

Auf globaler Ebene wird die Travel Rule der Financial Action Task Force (FATF), ein internationaler AML-Rahmen, der die Erhebung und Weitergabe von Begünstigteninformationen für grenzüberschreitende Kryptowährungsströme vorschreiben würde, genau beobachtet und gewinnt weltweit bei den Regulierungsbehörden an Bedeutung.

Mehrere Länder haben die FATF Travel Rule in ihre Zivil- und Strafgesetzbücher aufgenommen oder setzen sie um, um die Transparenz und Rechenschaftspflicht von Kryptowährungstransaktionen zu erhöhen.21

Wichtig

Einige AML-Anforderungen gelten für Einzelpersonen. Laut Gesetz müssen US-Einwohner den Erhalt mehrerer zusammenhängender Zahlungen mit einem Gesamtbetrag von mehr als 10.000 US-Dollar dem Internal Revenue Service (IRS) auf IRS-Formular 8300 melden.2223

Was gilt als Geldwäschebekämpfung?

Geldwäschebekämpfung (AML) bezieht sich auf gesetzlich anerkannte nationale und internationale Regeln, die darauf abzielen, die Versteckung krimineller Gewinne im Finanzsystem zu verhindern.

Customer Due Diligence (CDD) bezieht sich auf Praktiken, die Finanzinstitute zur Erkennung und Meldung von AML-Verstößen einführen.

Know Your Customer (KYC), auch bekannt als Know Your Client, ist ein Bestandteil von CDD, der die Überprüfung und Verifizierung potenzieller Bankkunden umfasst.

Was ist ein Beispiel für Geldwäschebekämpfung?

Finanzinstitute sind gesetzlich verpflichtet, Informationen über Kunden zu sammeln, Ein- und Ausgänge zu verfolgen und verdächtige Aktivitäten zu melden.

Was sind die 3 Phasen der Geldwäsche?

Die drei Phasen sind Platzierung (Einzahlung), Schichtung (Verschleierung durch viele Transaktionen) und Integration oder Entnahme (Verwendung für große Käufe oder Abhebung).