Anordnung in Familiensachen Dro

Verständnis von Domestic Relations Orders (DRO) und Vorschriften

Wichtige Erkenntnisse

Ein Domestic Relations Order (DRO) ermöglicht es einem Ehepartner oder Angehörigen, nach der Scheidung Rentenleistungen zu erhalten.
Ein genehmigter DRO wird zu einem Qualified Domestic Relations Order (QDRO) für die Verteilung von Leistungen nach Bundesrecht.
Planverwalter prüfen DROs, um die Einhaltung der Rentenpläne und bundesrechtlichen Anforderungen sicherzustellen.
Die Bearbeitungszeit für die Leistungsverteilung hängt von der Art des Rentenplans und den Einzelheiten des Gerichtsurteils ab.
Staatliche Rentenleistungen werden mit DROs, nicht mit QDROs, aufgeteilt und unterliegen nicht ERISA.

Was ist ein Domestic Relations Order (DRO)?

Ein Domestic Relations Order (DRO) ist eine gerichtliche Anordnung, die einem Ehepartner oder Angehörigen das Recht einräumt, im Falle einer Scheidung alle oder einen Teil der Leistungen aus dem qualifizierten Rentenplan eines Arbeitnehmers zu erhalten. Ein DRO wird in der Regel einem Planverwalter oder Arbeitgeber zur Prüfung vorgelegt. Wenn er bestimmten gesetzlichen Anforderungen entspricht, führt dies dazu, dass die Planleistungen zwischen den beteiligten Parteien aufgeteilt werden. Die beteiligten Parteien sind normalerweise der Arbeitnehmer und sein Ehepartner.

Verständnis der DRO-Vorschriften für öffentliche Angestellte

Der Retirement Equity Act (REA) von 1984, der unter den Employee Retirement Income Security Act (ERISA) fällt, besagt, dass der Rentenleistungsplan eines öffentlichen Angestellten ein Vermögenswert sowohl für den Arbeitnehmer als auch für seinen alternativen Empfänger darstellt. Ein alternativer Empfänger kann nach Angaben des IRS der Ehepartner, der Ex-Ehepartner oder ein Angehöriger des Arbeitnehmers sein. Im Falle einer Eheauflösung muss dieser Vermögenswert daher berücksichtigt werden.1

Ein genehmigter DRO wird als Qualified Domestic Relations Order (QDRO) bezeichnet. Nach Bundesrecht erfordern qualifizierte Pläne wie leistungsorientierte Pläne, ESOPs, 401(k)-Pläne und Gewinnbeteiligungspläne einen QDRO, um Leistungen an einen alternativen Empfänger auszuzahlen.2 Sobald ein DRO als qualifiziert eingestuft wurde, wird eine Genehmigungsmitteilung an den Anwalt gesendet, der daraufhin seine endgültigen Änderungen dem Gericht zur Urteilsfindung vorlegt.

Eine offizielle Kopie des Gerichtsurteils wird an den Planverwalter weitergeleitet, um mit der Bearbeitung der Rentenplanleistung zu beginnen. Ein QDRO ist eine verbindliche Anordnung, die genauestens befolgt und vom Unternehmen des Arbeitnehmers oder dem Planverwalter eingehalten werden muss.3 Falls jedoch ein DRO fälschlicherweise als qualifiziert eingestuft wurde, kann der QDRO vor Gericht gebracht werden, um korrigiert oder geändert zu werden.

Wie Planverwalter DROs prüfen

Ein Arbeitgeber oder Planverwalter ist normalerweise für die Prüfung eines Domestic Relations Order (DRO) zuständig. Das Unternehmen des Arbeitgebers kann interne HR-Mitarbeiter haben, die mit den Rentengesetzen vertraut sind, oder die Dienste externer Planverwalter beauftragen, die DRO-Bewertungen durchführen. Wenn ein Anwalt eine Anordnung zur Prüfung an einen Planverwalter sendet, wendet der Arbeitgeber oder Verwalter eine Checkliste an, um sicherzustellen, dass der Plan die Anforderungen erfüllt, um als qualifiziert und durch die Anordnung gebunden zu gelten.

Eine Anordnung kann unqualifiziert sein, wenn die von der Anordnung geforderte Leistung nicht vom Rentenplan gedeckt ist oder wenn die Bedingungen der Anordnung nicht den Bundesgesetzen entsprechen. In diesem Fall benachrichtigt der Planverwalter den Anwalt, der den Begünstigten vertritt, über die Gründe, warum die Anordnung die Anforderungen des Plans nicht erfüllt. Der Anwalt, der die Bewertung prüft, kann dann die Kopie des DRO ändern und sie erneut an den Arbeitgeber oder Verwalter zur erneuten Prüfung senden.

Zeitplan für die DRO-Bearbeitung

Die Zeit, die für die Bearbeitung eines Leistungsplans benötigt wird, hängt von der Art des Rentenplans des Arbeitnehmers und den im Gerichtsurteil festgelegten Bestimmungen ab. Nach Abschluss der verteilten Zahlungen wird der Plan in zwei Teile aufgeteilt, und der alternative Empfänger hat eines der beiden Konten auf seinen Namen.

Wenn es sich bei dem Konto um einen qualifizierten leistungsorientierten Plan handelt, erhält der alternative Empfänger möglicherweise erst dann eine Auszahlung, wenn der Arbeitnehmer in Rente geht oder das im Plan festgelegte normale Rentenalter erreicht. Einige Rentenpläne ermöglichen es jedoch, dass der alternative Empfänger sofort ausgezahlt wird. Im Rahmen eines qualifizierten beitragsorientierten Plans kann ein auf den alternativen Empfänger ausgestellter Scheck so bald wie möglich ausgestellt werden.

Während das Bundesgesetz ERISA die Verteilung privater qualifizierter Rentenpläne regelt, gilt dieses Gesetz nicht für staatliche Leistungen und Pläne. Staatliche Rentenleistungen werden daher nur mit einem DRO zwischen dem Pläneeigentümer und dem alternativen Arbeitnehmer aufgeteilt. Rentenleistungen, die von einem Bundesstaat, dem Militär, der Bundesregierung, einem Landkreis oder einer Stadt erbracht werden, sind staatliche Pläne, die nicht qualifiziert sind. Die Gesetze von ERISA gelten daher nicht für diese Pläne.4

U.S. Congress. "H.R. 4280—Retirement Equity Act of 1984."

U.S. Department of Labor. "FAQs About Qualified Domestic Relations Orders," Page 1.

U.S. Department of Labor. "FAQs About Qualified Domestic Relations Orders," Pages 3 and 4.

U.S. Department of Labor. "Employee Retirement Income Security Act (ERISA)."

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