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Was ist ein Call Report?

Ein Call Report ist eine vierteljährliche regulatorische Einreichung, die von US-Banken, einschließlich nationaler Banken, staatlicher Mitgliedsbanken und nicht mitgliedschaftlicher Banken, verlangt wird, um den Aufsichtsbehörden einen Überblick über die finanzielle Gesundheit zu geben. Diese Berichte enthalten Informationen zu Vermögenswerten, Verbindlichkeiten, Erträgen und Kreditperformance und tragen so zur regulatorischen Überwachung und zur finanziellen Stabilität des Bankensystems bei.

Wichtige Erkenntnisse

• Ein Call Report ist ein vierteljährliches regulatorisches Dokument, das von US-Banken eingereicht wird, um ihre finanzielle Gesundheit detailliert darzustellen.
• Er enthält Bilanzen, Gewinn- und Verlustrechnungen sowie andere Daten, um Überwachung und Stabilität zu gewährleisten.
• Banken müssen standardisierte Formate einhalten und die Berichte innerhalb von 30 Tagen nach Quartalsende einreichen.
• Das Federal Financial Institutions Examination Council überwacht die Einreichung dieser standardisierten Berichte.
• Call Reports unterstützen die Einhaltung von Vorschriften, das Risikomanagement und fundierte Entscheidungen der Beteiligten.

Detaillierte Aufschlüsselung der Call Reports

Der Call Report enthält Posten wie die Gewinn- und Verlustrechnung der Bank, die Bilanz, Kreditinformationen, Einlageninformationen, Anlageinformationen, Veränderungen des Eigenkapitals der Bank, Informationen über Vermögensverkäufe und mehrere andere Abschnitte, die Aspekte der Lebensfähigkeit der Bank behandeln. Banken sind verpflichtet, den Call Report spätestens 30 Tage nach Ende jedes Quartals einzureichen. Die Federal Insurance Deposit Commission (FDIC) ist für die Überwachung der Einhaltung der Einreichungsanforderungen für Call Reports zuständig.

Der Vorstand und das obere Management jeder Bank sind für die Einrichtung und Aufrechterhaltung eines wirksamen Systems interner Kontrollen verantwortlich, einschließlich Kontrollen über die Reports of Condition and Income (den Call Report). Call Reports sind gemäß den Anweisungen der Bundesaufsichtsbehörden zu erstellen und müssen vom Chief Financial Officer (CFO) der einreichenden Bank (oder von der Person, die eine gleichwertige Funktion ausübt) unterzeichnet und von mindestens zwei Direktoren (Treuhändern) für staatliche, nicht mitgliedschaftliche Banken und drei Direktoren für staatliche Mitgliedsbanken, nationale Banken und Sparkassen bestätigt werden.

Das Management der einreichenden Bank kann, wenn es dies wünscht, auch eine kurze Erläuterung zu den im Call Report ausgewiesenen Beträgen abgeben. Diese optionale Erläuterung wird zusammen mit den öffentlich zugänglichen Daten der Reports of Condition and Income auf Anfrage nach einzelnen Bankberichtsdaten der Öffentlichkeit zur Verfügung gestellt.

Einreichung von Call Reports bei den Aufsichtsbehörden

Banken müssen Call Reports beim Federal Financial Institutions Examination Council (FFIEC) einreichen, das die regulatorischen Bemühungen zwischen der Federal Reserve, der FDIC und dem Office of Thrift Supervision koordiniert.

Banken müssen die standardisierten Formulare des Federal Financial Institutions Examination Council verwenden, um ihre Daten zu übermitteln, und jeder Call Report wird von einem Analysten der Federal Insurance Deposit Commission auf Fehler und Prüfmarkierungen überprüft.

Diese Berichte sind auf der Website der Federal Insurance Deposit Commission öffentlich zugänglich und eine Ressource für Personen, die Informationen über die Gesundheit des US-Bankensystems suchen. Auch Kreditgenossenschaften und Sparinstitute müssen ähnliche Berichte bei ihren Aufsichtsbehörden einreichen.

Kurzer Fakt

Der Call Report wird offiziell als "Report of Condition and Income" bezeichnet und kann auch als RC-Bericht bezeichnet werden.

Vorteile der Einreichung von Call Reports

Call Reports bieten mehrere bedeutende Vorteile für Banken, Aufsichtsbehörden und das gesamte Finanzsystem:

Verbesserte regulatorische Überwachung: Call Reports liefern den Aufsichtsbehörden detaillierte und aktuelle Finanzinformationen über Banken. Diese Daten ermöglichen es den Aufsichtsbehörden, die Gesundheit und Stabilität einzelner Banken und des Bankensektors insgesamt zu überwachen.

Verbessertes Risikomanagement: Für Banken dienen Call Reports als Instrument für das interne Risikomanagement. Durch die regelmäßige Zusammenstellung und Überprüfung von Finanzdaten können Banken Einblicke in ihre eigene finanzielle Lage gewinnen.

Besser informierte Entscheidungsfindung: Call Reports liefern Daten, die eine fundierte Entscheidungsfindung für verschiedene Interessengruppen – darunter Investoren, Analysten und Kreditratingagenturen – unterstützen. Investoren nutzen die Informationen, um die finanzielle Gesundheit von Banken zu bewerten und Anlageentscheidungen zu treffen.

Konsistenz und Vergleichbarkeit: Das standardisierte Format der Call Reports gewährleistet Konsistenz und Vergleichbarkeit zwischen Banken. Diese Einheitlichkeit ermöglicht es Aufsichtsbehörden und Interessengruppen, Finanzdaten verschiedener Institute im Zeitverlauf leicht zu vergleichen.

Einhaltung von Vorschriften: Die Einreichung genauer Call Reports ist ein zentraler Bestandteil der Einhaltung von Vorschriften für Banken. Diese Berichte tragen dazu bei, dass Banken die regulatorischen Anforderungen in Bezug auf Kapitaladäquanz, Liquidität und andere Finanzkennzahlen einhalten.

Was ist ein Call Report?

Ein Call Report ist ein umfassendes Finanzdokument, das Banken und Finanzinstitute vierteljährlich bei den Bundesaufsichtsbehörden einreichen müssen. Er enthält detaillierte Informationen über die finanzielle Lage der Bank.

Was ist ein Mortgage Call Report?

Ein Mortgage Call Report ist ein Bericht, den Hypothekenunternehmen einreichen müssen. Er enthält vierteljährlich detaillierte Informationen über die Kreditaktivitäten und die finanzielle Lage eines Unternehmens. Der Bericht soll den Aufsichtsbehörden helfen, Hypothekenunternehmen auf die Einhaltung staatlicher Gesetze und Vorschriften zu überwachen, indem er Transparenz über Kreditvergaben, Performance und Unternehmensfinanzen schafft.

Wer muss einen Call Report einreichen?

Alle nationalen Banken, staatlichen Mitgliedsbanken und nicht mitgliedschaftlichen, versicherten Banken in den Vereinigten Staaten sind zur Einreichung von Call Reports verpflichtet.

Wie oft müssen Call Reports eingereicht werden?

Call Reports müssen vierteljährlich eingereicht werden. Die Einreichungsfristen liegen in der Regel am Ende jedes Kalenderquartals: 31. März, 30. Juni, 30. September und 31. Dezember. Banken müssen ihre Berichte innerhalb von 30 Tagen nach Quartalsende einreichen, um eine zeitnahe regulatorische Überprüfung zu gewährleisten.

Welche Informationen sind in einem Call Report enthalten?

Ein Call Report enthält detaillierte Informationen über den finanziellen Status einer Bank, wie Bilanzposten (Vermögenswerte, Verbindlichkeiten und Eigenkapital), Gewinn- und Verlustrechnungszahlen (Erträge, Aufwendungen und Nettoeinkommen) sowie andere wichtige Finanzkennzahlen. Er umfasst auch außerbilanzielle Posten, Kreditperformance, Kapitaladäquanz und Risikoexpositionen und bietet einen umfassenden Überblick über die finanzielle Gesundheit der Bank.