Bankabstimmung

Wichtige Erkenntnisse

• Ein Kontoabstimmungsbericht ermöglicht es Ihnen, die Genauigkeit Ihrer Finanzaufzeichnungen mit Ihren Kontoauszügen zu überprüfen.
• Unternehmen führen Abstimmungen einmal im Monat oder häufiger durch, wenn sie ein hohes Transaktionsvolumen haben.
• Für eine Kontoabstimmung sammeln Sie Ihre Unterlagen, vergleichen Ihre Salden und Transaktionen (z. B. von Girokonten), nehmen Anpassungen vor und gleichen die Konten ab.
• Halten Sie alle Änderungen und Anpassungen fest, die Sie vornehmen.

Was ist ein Kontoabstimmungsbericht?

Ein Kontoabstimmungsbericht ist eine Zusammenfassung der jüngsten Bankaktivitäten eines Kunden, die von seiner Bank erstellt wird. Sie ermöglicht es dem Kunden, diese mit seinen eigenen Aufzeichnungen zu vergleichen.

Kontoabstimmungsberichte werden von Unternehmen, Wirtschaftsprüfern und Buchhaltern verwendet, um Fehler oder Auslassungen zwischen ihren Buchhaltungsunterlagen und ihren Kontoständen zu erkennen.

Investopedia / Lara Antal

Gründe für die Erstellung eines Kontoabstimmungsberichts

Ein Kontoabstimmungsbericht ermöglicht es Unternehmen und Wirtschaftsprüfern, die Genauigkeit von Finanzaufzeichnungen zu überprüfen und diese mit den Kontoständen zu vergleichen.

Hier sind einige spezifische Gründe, warum Sie einen Kontoabstimmungsbericht erstellen und verwenden könnten:

Fehler erkennen und vermeiden: Durch den Abgleich Ihrer Bankkonten und Finanzaufzeichnungen können Sie die Richtigkeit von Schecks, Einzahlungen, Überweisungen und anderen von Ihnen autorisierten Transaktionen überprüfen und feststellen, ob diese ausgeführt wurden.

Betrugserkennung: Der Abgleich Ihrer Konten kann Ihnen helfen, betrügerische Aktivitäten, einschließlich nicht autorisierter Transaktionen, zu identifizieren und zu melden.

Kontrolle über Bargeld: Sie können Ihren Bericht verwenden, um Ihre Bargeldkonten abzustimmen und sicherzustellen, dass alle Bargeldaktivitäten gültig und korrekt sind.

Ausgabenverfolgung: Ihr Bericht kann helfen, zu ermitteln, wie viel Sie monatlich für Bankgebühren, Zinsen und andere Ausgaben zahlen. Dies hilft bei der Steuererklärung und bei der Feststellung, ob es Verbesserungsmöglichkeiten gibt.

Bestätigung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (AR): Ein Kontoabstimmungsbericht kann ausstehende Kundenschulden identifizieren oder bestätigen, sodass Sie Maßnahmen ergreifen können, um diese Konten einzuziehen.

Verbesserung der Bilanzgenauigkeit: Die Verwendung eines Kontoabstimmungsberichts stellt sicher, dass die in der Bilanz erfassten Beträge den Transaktionen auf Ihrem Finanzkonto entsprechen.

Wie oft sollten Sie Ihr Bankkonto abstimmen?

Wie oft Sie Ihre Bankkonten abstimmen, hängt ganz von Ihren Bedürfnissen ab. Einzelpersonen und Unternehmen mit einfachen Buchhaltungsanforderungen sollten erwägen, ihre Konten monatlich nach Erhalt eines Kontoauszugs abzustimmen.

Unternehmen mit einem höheren Transaktionsvolumen sollten die Häufigkeit der Abstimmung erhöhen. Dies kann täglich oder wöchentlich erfolgen und erleichtert das Cashflow-Management. Es hilft auch, Unstimmigkeiten frühzeitig zu erkennen und gibt Ihnen genügend Zeit, Fehler zu korrigieren, bevor Komplikationen in Ihrer Buchhaltung auftreten.

Wie führt man eine Kontoabstimmung durch

Befolgen Sie diese Schritte, um eine Kontoabstimmung durchzuführen.

Schritt 1: Sammeln Sie Ihre Unterlagen

Um eine Kontoabstimmung durchzuführen, sammeln Sie Ihre Finanzunterlagen, einschließlich Ihrer Kontoauszüge und aller internen Aufzeichnungen. Dazu können Rechnungen, Finanzberichte von Girokonten, ein Hauptbuch und Kassenbücher mit Details zu Ihren Finanztransaktionen gehören.

Schritt 2: Vergleichen Sie Ihre Salden und Aktivitäten

Ihr Kontoauszug und Ihre Finanzaufzeichnungen enthalten Ihre Anfangs- und Endsalden für den Monat. Vergleichen Sie den Endkassenbestand Ihrer Bankkonten mit Ihren internen Finanzaufzeichnungen.

Gleichen Sie Ihre Einzahlungen (Bargeld oder Schecks) und Gutschriften auf Ihrem Bankkonto mit Ihren Buchhaltungsunterlagen ab.

Gleichen Sie Ihre Abhebungen, Rechnungszahlungen, Zinsbelastungen und Bankgebühren ab.

Vergleichen Sie die Aktivitäten auf dem Kontoauszug mit Ihren Buchhaltungsunterlagen und notieren Sie fehlende Transaktionen oder Unstimmigkeiten, z. B. einen Scheck, der über einen falschen Betrag eingelöst wurde.

Achten Sie auf betrügerische Posten in Ihrem Kontoauszug.

Schritt 3: Untersuchen und erfassen Sie ausstehende Transaktionen

Untersuchen Sie alle Unstimmigkeiten. Dies können Schecks, Rechnungen oder Einzahlungen sein, die in Ihren Buchhaltungsunterlagen erfasst, aber nicht auf Ihrem Kontoauszug erscheinen, einschließlich ausstehender Schecks, die noch nicht von Ihrem Konto abgebucht wurden.

Identifizieren Sie alle Transaktionen, die nicht in Ihren Aufzeichnungen erscheinen, wie Bankgebühren, Zinserträge und Überziehungsgebühren.

Schritt 4: Nehmen Sie Anpassungen vor und gleichen Sie Ihre Salden ab

Nehmen Sie alle erforderlichen Anpassungen am Kontoauszug für Fehler oder fehlende Transaktionen vor. Wenn es beispielsweise einen ausstehenden Scheck gibt, der noch nicht eingelöst wurde, fügen Sie ihn hinzu, um Ihren Kontostand zu korrigieren. Vergleichen Sie dann die neuen, angepassten Kassenbestände Ihres Bankkontos mit Ihren Buchhaltungsunterlagen. Wenn Fehler übrig bleiben, wiederholen Sie den Vorgang.

Schritt 5: Halten Sie Ihre Änderungen fest

Bewahren Sie Ihre Unterlagen und Aufzeichnungen aller Ihrer Änderungen auf, einschließlich Quelldokumente und Details zum Abstimmungs- und Anpassungsprozess. Notieren Sie Beschreibungen von Fehlern und Buchhaltungsanpassungen, damit Sie diese Informationen später leicht überprüfen können. Detaillierte Aufzeichnungen können helfen, Fehler in Zukunft zu vermeiden. Möglicherweise benötigen Sie einige Informationen für die nächste Kontoabstimmung.

Tipp

Kennen Sie die Richtlinien Ihrer Bank zur Meldung und Behebung von Fehlern oder Betrug. Einige Banken beschränken Korrekturen auf 60 Tage nach einem Fehler. Stellen Sie sicher, dass die Abstimmungsrichtlinie Ihrer Bank Ihnen genügend Zeit gibt, einen Fehler zu identifizieren, anzufechten und zu beheben oder Betrug zu melden.

Beispiel für einen Kontoabstimmungsbericht

Hier ist ein hypothetisches Beispiel, das zeigt, wie Kontoabstimmungsberichte funktionieren, anhand eines Auszugs aus den Büchern der Company XYZ.

Nehmen wir an, das Unternehmen hat einen Anfangssaldo von 145.000 $ und die folgenden Transaktionen:

Eine Zahlung von 10.000 $ per Scheck von einem Kunden

Ein Scheck über 15.000 $ an einen Lieferanten, der noch nicht belastet wurde

Eine Bareinzahlung von 2.500 $

Eine Korrektur für eine fehlerhafte Einzahlung aus dem Vormonat in Höhe von 3.000 $

Eine Servicegebühr von 50 $ von der Bank

Zinsgutschrift auf das Konto in Höhe von 100 $

Der Buchhalter des Unternehmens könnte die Abstimmung wie folgt durchführen: Klammern zeigen Belastungen des Kontos an, keine Klammern zeigen eine Gutschrift auf dem Konto an: