Bankgeheimnisgesetz

Was ist der Bank Secrecy Act (BSA)?

Der Bank Secrecy Act (BSA), 1970 erlassen, ist ein US-Gesetz, das zur Bekämpfung von Geldwäsche und anderen Finanzverbrechen konzipiert wurde. Es verlangt von Banken und anderen Finanzinstituten, verdächtige Aktivitäten und Transaktionen über $10.000 zu melden, und hilft den Behörden, illegale Gelder zu verfolgen.1

Umsetzung in Koordination mit Behörden wie FinCEN, unterstützt der BSA die Strafverfolgung durch Verbesserung der finanziellen Transparenz und Aufsicht. Obwohl effektiv, wurde er auch dafür kritisiert, Compliance-Belastungen für Institute zu schaffen und die Herausforderung, sich an sich entwickelnde Finanztechnologien anzupassen.

Wichtige Erkenntnisse

• Der Bank Secrecy Act (BSA) hilft dabei, zu verhindern, dass Finanzinstitute für Geldwäsche und andere illegale Finanzaktivitäten genutzt werden.
• Finanzinstitute müssen verdächtige Bargeldtransaktionen über $10.000 den Regulierungsbehörden melden, was zur Verbrechens- und Terrorismusbekämpfung beiträgt.
• Der BSA zielt auf Geldwäsche ab, die mit kriminellen Organisationen und Terrorismusfinanzierung verbunden ist.
• Obwohl der BSA bei der Verbrechensbekämpfung hilft, argumentieren Kritiker, dass es an klaren Richtlinien zur Identifizierung verdächtiger Transaktionen mangelt und dass er für Institute belastend ist.
• Vorgeschlagene Aktualisierungen des BSA zielen darauf ab, Fortschritte in der Banktechnologie zu berücksichtigen, um moderne Finanzverbrechen besser zu bekämpfen.

Ausführlicher Blick auf den Bank Secrecy Act (BSA)

Der BSA wurde eingeführt, um besser zu erkennen, wann Geldwäsche zur Förderung krimineller Unternehmen, zur Unterstützung von Terrorismus, zur Verschleierung von Steuerhinterziehung oder zur Tarnung anderer illegaler Aktivitäten eingesetzt wird. Das Gesetz wurde frühzeitig genutzt, um der Finanzierung krimineller Organisationen entgegenzuwirken, aber bald auch eingesetzt, um die Finanzierung terroristischer Gruppen anzugehen.

Kriminelle nutzen Geldwäsche, um illegale Handlungen zu verbergen und sie legitim erscheinen zu lassen. Bargeld wird oft elektronischen Transaktionen für den Kauf illegaler Güter vorgezogen. Geldwäsche tarnt illegale Barmittel als legitimes Einkommen.

Wichtig

Im Februar 2024 schlug FinCEN vor, die Definition von "Finanzinstitut" im BSA auf bestimmte Anlageberater auszuweiten. Wenn angenommen, müssten diese Berater die Regeln zur Geldwäschebekämpfung und Terrorismusfinanzierung befolgen. Kommentare zu diesem Vorschlag sind bis zum 15. April 2024 möglich.2

Funktionsweise und Umsetzung des Bank Secrecy Act

Das Gesetz verlangt nicht, dass jede Transaktion über $10.000 dokumentiert wird. Laut dem Internal Revenue Service (IRS) gibt es eine allgemeine Regel, dass jede Person, die ein Gewerbe oder Geschäft betreibt, das Formular 8300 einreichen muss, wenn ihr Unternehmen mehr als $10.000 in bar von einem Käufer erhält. Dies kann das Ergebnis einer einzelnen Transaktion oder von zwei oder mehreren zusammenhängenden Transaktionen sein. Die Regel kann auf eine Einzelperson; ein Unternehmen, eine Kapitalgesellschaft, eine Personengesellschaft, einen Verein oder einen Trust; oder einen Nachlass angewendet werden.3

Das Formular 8300 muss bis zum 15. Tag nach der Bargeldtransaktion eingereicht werden. Diese Anforderung gilt, wenn ein Teil der Bargeldtransaktionen innerhalb der Vereinigten Staaten, ihrer Besitzungen oder Territorien stattfindet.3

Das Gesetz enthält Ausnahmen, die keiner Prüfung bedürfen, wie Regierungsbehörden und große nordamerikanische börsennotierte Unternehmen.

Der BSA ist hilfreich bei der Verbrechensbekämpfung, aber Kritiker sagen, es gibt wenige Richtlinien, was verdächtig ist. Die Strafverfolgungsbehörden benötigen auch keine gerichtliche Anordnung, um auf Aufzeichnungen zuzugreifen.

Das Office of the Comptroller of the Currency (OCC) überprüft regelmäßig Banken, bundesstaatliche Sparkassen und andere Institute auf Einhaltung des BSA.

Herausforderungen und Kritik am Bank Secrecy Act

Der BSA erfordert die Erhebung und Verwaltung großer Datenmengen, was Finanzinstitute und Strafverfolgungsbehörden belastet. Experten bezweifeln, dass die Regierung bei Ermittlungen effektiv die "Nadel im Heuhaufen" finden kann.

Einige schlagen vor, den BSA zu aktualisieren, da er vor der Ära der Laptops geschaffen wurde. Finanzinstitute stehen vor sich entwickelnden Zahlungstechnologien, daher werden neue Werkzeuge benötigt, um Verbrechen im modernen Bankwesen zu bekämpfen.

Auswirkungen und Ergebnisse des Bank Secrecy Act

FinCEN, das Financial Crimes Enforcement Network, würdigt Behörden, die BSA-Daten genutzt haben, um kriminelle Ermittlungen erfolgreich zu verfolgen und strafrechtlich zu verfolgen.

Der Wert des BSA liegt im Schutz der Öffentlichkeit vor Cyberkriminalität, Betrug und anderen illegalen Finanzbedrohungen, denen die USA gegenüberstehen. Die Verringerung von Kriminalität und Ausbeutung von Menschen, die diesen Machenschaften ausgesetzt sind, war eine zentrale Anstrengung sowohl des BSA als auch der Strafverfolgungsbehörden.4

Was ist ein Suspicious Activity Report?

Wenn eine Bank eine scheinbar verdächtige Transaktion beobachtet – zum Beispiel etwas, das auf Korruption oder Geldwäsche hindeuten könnte – reicht das Institut einen Suspicious Activity Report (SAR) ein, ein Dokument, das von Finanzinstituten verwendet wird, um die Aktivität den US-Behörden zu melden.

Ein SAR ist keine Anschuldigung. Es ist eine Möglichkeit, Regierungsbehörden und Strafverfolgungsbehörden auf unregelmäßige Aktivitäten und mögliche Straftaten aufmerksam zu machen.5

Erfährt ein Kunde, wenn ein Suspicious Activity Report eingereicht wird?

Nein. Suspicious Activity Reports sind vertraulich. Bundesgesetze verbieten die Benachrichtigung einer Person, die in die gemeldete Aktivität in einem SAR verwickelt ist. Die Person, die Gegenstand des SAR ist, wird nicht wissen, dass die Aktivität gemeldet wurde.

Rechtliche Schritte wie Vorladungen oder Gerichtsbeschlüsse können eine Anleitung von FinCEN (Financial Crimes Enforcement Network) erfordern, um zu wissen, wie vorzugehen ist. Regierungsbehörden können eingreifen, um die Organisation zu schützen, die die Meldung eingereicht hat, und die Integrität der Daten in der SAR-Datenbank zu wahren.6

Welche Banken haben am häufigsten Suspicious Activity Reports eingereicht?

Einige große Banken – Deutsche Bank, Bank of New York Mellon, Standard Chartered Bank, JPMorgan Chase, Barclays und HSBC Bank – haben zusammen mehr als 85 % aller SARs eingereicht.5