Bardividende

Was ist eine Bardividende?

Eine Bardividende ist eine Ausschüttung eines Unternehmens an seine Aktionäre in Form von Geld, die in der Regel aus den Gewinnen oder angesammelten Gewinnen des Unternehmens stammt. Im Gegensatz zu Aktiendividenden, die zusätzliche Aktien ausgeben, geben Bardividenden den Anlegern direkt Bargeld in die Hand und bieten oft einen stetigen Einkommensstrom.

Zum Beispiel hat Nike eine lange Geschichte der Zahlung regelmäßiger Bardividenden, ein Zeichen für seine Stabilität und Reife als Unternehmen. Zu verstehen, wie Bardividenden funktionieren, ist für Anleger von entscheidender Bedeutung, die Dividendenzahlungen in ihre Ertrags- und langfristigen Anlagestrategien einbeziehen möchten.

Wichtige Erkenntnisse

• Bardividenden werden den Aktionären direkt in bar ausgezahlt, oft als Teil der Gewinne oder angesammelten Gewinne eines Unternehmens.
• Unternehmen zahlen Bardividenden in der Regel in regelmäßigen Abständen, z. B. vierteljährlich, obwohl es auch einmalige Ausschüttungen gibt.
• Bardividenden verringern das Eigenkapital und den Kassenbestand eines Unternehmens, obwohl sie die Gewinn- und Verlustrechnung nicht beeinflussen.
• Dividenden zahlende Unternehmen haben in der Regel stabile Cashflows und befinden sich jenseits ihrer anfänglichen Wachstumsphase.
• Anleger müssen Bardividenden als steuerpflichtiges Einkommen angeben und erhalten diese Informationen in der Regel auf dem IRS-Formular 1099-DIV.
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Bardividenden verstehen: Zahlungsprozesse und -richtlinien

Bardividenden sind eine gängige Methode für Unternehmen, ihren Aktionären Kapital in Form von regelmäßigen Barzahlungen zurückzugeben – in der Regel vierteljährlich –, aber einige Aktien zahlen diese Boni monatlich, jährlich oder halbjährlich.

Neben regulären Dividenden zahlen einige Unternehmen nach Ereignissen wie gerichtlichen Vergleichen oder großen einmaligen Ausschüttungen besondere Bardividenden. Jedes Unternehmen legt seine Dividendenpolitik fest und bewertet regelmäßig, ob eine Kürzung oder Erhöhung der Dividende gerechtfertigt ist. Bardividenden werden auf Pro-Aktie-Basis gezahlt.

Zeitpläne für Bardividenden: Wichtige Termine und Prozesse

Der Vorstand eines Unternehmens gibt an einem Deklarationstag eine Bardividende bekannt, wobei der Betrag pro Stammaktie festgelegt wird. Nach der Ankündigung wird ein Record Date festgelegt, um zu bestimmen, welche Aktionäre zur Zahlung berechtigt sind.

Die Börsen legen ein Ex-Dividendendatum fest, in der Regel zwei Geschäftstage vor dem Record Date. Anleger, die vor dem Ex-Dividendendatum Aktien kaufen, haben Anspruch auf die Bardividende.

Wichtig

Anleger müssen Dividendenerträge angeben, und diese sind für die Empfänger als Einkommen steuerpflichtig – das IRS-Formular 1099-DIV listet den Gesamtbetrag der meldepflichtigen Dividendenerträge auf.

Identifizierung von Dividenden zahlenden Unternehmen: Merkmale und Richtlinien

Unternehmen, die Dividenden zahlen, haben in der Regel stabile Cashflows, und ihre Geschäfte befinden sich gewöhnlich jenseits der Wachstumsphase. Dieser Geschäftswachstumszyklus erklärt teilweise, warum Wachstumsunternehmen keine Dividenden zahlen – sie benötigen diese Mittel, um ihre Geschäftstätigkeit auszuweiten, Fabriken zu bauen und ihr Personal zu vergrößern.

Bestimmte Dividenden zahlende Unternehmen gehen sogar so weit, Dividendenausschüttungsziele festzulegen, die auf den erzielten Gewinnen eines bestimmten Jahres basieren. Beispielsweise zahlen Banken in der Regel einen bestimmten Prozentsatz ihrer Gewinne in Form von Bardividenden aus. Sinken die Gewinne, kann die Dividendenpolitik geändert oder auf bessere Zeiten verschoben werden.

Kurzer Fakt

Bardividenden sind eine gängige Methode für Unternehmen, Kapital an Aktionäre zurückzugeben.

Finanzbuchhaltung für Bardividenden: Auswirkungen und Berichterstattung

Wenn ein Unternehmen eine Dividende erklärt, belastet es seine Gewinnrücklagen und schreibt ein Passivkonto namens „Dividende zahlbar" gut. Am Zahlungstag storniert das Unternehmen die Verbindlichkeit aus der Dividende mit einer Sollbuchung und schreibt seinem Kassenkonto den entsprechenden Mittelabfluss gut.

Bardividenden haben keine Auswirkungen auf die Gewinn- und Verlustrechnung eines Unternehmens. Sie verringern jedoch das Eigenkapital und den Kassenbestand eines Unternehmens um denselben Betrag. Unternehmen müssen jede Bardividende als Zahlungen im Bereich Finanzierungstätigkeit ihrer Kapitalflussrechnung ausweisen.

Der einfachste Weg, Bardividenden zwischen Unternehmen zu vergleichen, ist ein Blick auf die nachlaufenden 12-Monats-Dividendenrenditen (TTM), die als Dividenden pro Aktie eines Unternehmens für die letzten 12 Monate geteilt durch den aktuellen Aktienkurs berechnet werden. Diese Berechnung standardisiert das Maß der Bardividenden in Bezug auf den Preis einer Stammaktie.

Beispiel für eine Bardividende

Nike ist ein relativ reifes Unternehmen, das vierteljährliche Bardividenden zahlt. Im Februar 2022 kündigte die Sportbekleidungsmarke eine vierteljährliche Bardividende von 0,305 $ pro Aktie an, zahlbar am 1. April 2022. Für das Geschäftsjahr 2021 verzeichnete das Unternehmen einen Umsatzanstieg von 19,3 % im Jahresvergleich (YoY). Gleichzeitig stieg der Gewinn pro Aktie (EPS) um 123 %.

Was ist eine Aktiendividende?

Seltener als Bardividenden zahlen Aktiendividenden den Aktionären stattdessen zusätzliche Aktien.

Was ist eine Sonderdividende?

Eine Sonderdividende wird an Aktionäre außerhalb des regulären Dividendenplans gezahlt. Sie kann aus außergewöhnlichen Gewinnen, einer Abspaltung oder einer anderen einmaligen Unternehmensmaßnahme resultieren. Im Allgemeinen sind Sonderdividenden selten, aber größer als gewöhnliche Dividenden.

Was sind Dividendenaristokraten?

Ein Dividendenaristokrat ist eine Aktie, die ihre Dividende mindestens 25 Jahre in Folge erhöht. Beispiele sind unter anderem AT&T, ExxonMobil, Caterpillar, 3M und IBM.