Begünstigter

Was ist ein Begünstigter?

Ein Begünstigter ist eine Person, die dazu bestimmt ist, das Eigentum oder die Vermögenswerte einer anderen Person nach deren Tod zu erhalten. Begünstigte erhalten diese Vorteile häufig als Erbe.

Ein Begünstigter kann in den Dokumenten zu einer Lebensversicherung, einem Rentenkonto, einem Maklerkonto, einem Bankkonto und anderen Finanzprodukten benannt werden.

Es ist wichtig, für Ihre finanziellen Vermögenswerte Begünstigte zu benennen, damit diese nach Ihren Wünschen verteilt werden, wenn Sie sterben.

Wichtige Erkenntnisse

• Ein Begünstigter kann eine Person sein, die von einer anderen einen Vorteil erhält, oft eine Geldausschüttung.
• Ausschüttungen können steuerliche Konsequenzen haben.
• Begünstigte, die ein Rentenkonto erben, müssen die Möglichkeiten verstehen, die sie für die Verteilung der Gelder haben.
• Die Optionen für Ausschüttungen von geerbten IRAs hängen davon ab, ob der Begünstigte ein eligible designated beneficiary oder ein designated beneficiary ist.
• Sie können die Begünstigten von Finanzkonten jederzeit ändern, auch wenn dies das Ausfüllen und Zurücksenden der entsprechenden Unterlagen erfordert.
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• Investopedia / Julie Bang

Verständnis von Begünstigten

Jede Person oder Organisation kann als Begünstigter des Eigentums einer Person benannt werden.

Die Person, die das Eigentum besitzt, oder der Wohltäter kann verschiedene Bedingungen für die Auszahlung des Eigentums festlegen. Diese können die Anforderung umfassen, dass ein Begünstigter ein bestimmtes Alter erreicht hat oder verheiratet ist, bevor er das geerbte Eigentum in Besitz nimmt.

Es kann steuerliche Konsequenzen für den Begünstigten geben, wenn er bestimmte finanzielle Vermögenswerte erbt. Wenn jemand beispielsweise der Begünstigte einer Lebensversicherung ist, ist es nützlich zu wissen, dass die Versicherungssumme der meisten Policen zwar nicht besteuert wird, aber die aufgelaufenen Zinsen möglicherweise schon.1

Begünstigte auf Finanzkonten

Wenn Sie für Ihre Finanzkonten keine Begünstigten benennen, müssen die Vermögenswerte Ihrer Konten durch Ihr Testament verteilt werden.

Wenn Sie in den Unterlagen der Finanzkonten Begünstigte benennen, gehen die Konten oder ihr Wert direkt an diese Personen über und umgehen das Nachlassverfahren.

Begünstigte, die in den Unterlagen für Finanzkonten benannt sind, haben Vorrang vor allen Begünstigten, die in einem Testament aufgeführt sind.2

Begünstigte in einem Testament

Wenn Sie in einem Testament keine Begünstigten benennen, kann Ihr Eigentum möglicherweise jahrelang im Nachlassverfahren gebunden bleiben. Es kann die Entscheidung darüber, wie Ihre Vermögenswerte verteilt werden sollen, dem Bundesland überlassen, in dem Sie leben.

In einem solchen Fall erhalten die Personen, die Sie nach Ihrem Tod finanziell unterstützen wollten, möglicherweise nichts oder müssen lange darauf warten.

Warnung

Wenn Sie ohne Testament sterben, gelten Sie als intestat, und Ihre Vermögenswerte werden nicht unbedingt an Ihre ausgewählten Begünstigten, sondern gemäß den staatlichen Erbgesetzen verteilt.3

Warum Begünstigte wichtig sind

Es ist wichtig, für Ihr finanzielles Eigentum Begünstigte zu benennen, damit Sie sicher sein können, dass die Personen, die Sie als Empfänger Ihres Geldes bestimmt haben, es auch erhalten.

Indem Sie Begünstigte benennen, kontrollieren Sie, was mit Ihrem Geld passiert, und klären die Angelegenheit für alle Beteiligten.

Begünstigte zu haben, vereinfacht die Abwicklung Ihres Nachlasses und kann das Potenzial für stressige Situationen für die Hinterbliebenen verringern.

Begünstigte, die für Finanzkonten wie eine Versicherungspolice oder ein Rentenkonto benannt sind, werden nicht durch Änderungen eines Testaments beeinflusst. Diese direkten Benennungen haben Vorrang.

Die Namen der Begünstigten in Dokumenten zu Finanzkonten bleiben privat. Ein Testament wird zu einer öffentlichen Urkunde und kann Erben der öffentlichen Prüfung aussetzen.

Arten von Begünstigten

Primärbegünstigter

Der Primärbegünstigte ist die erste Wahl des Begünstigten durch den Inhaber eines Finanzkontos. Während andere Begünstigte ebenfalls in Konto- oder Nachlassdokumenten aufgeführt sein können, erhält diese Person oder Organisation alle Vermögenswerte des Kontos.

Eventualbegünstigter

Ein Eventualbegünstigter ist ein sekundärer Begünstigter. Er erhält die Kontovorteile nur, wenn der Primärbegünstigte nicht mehr lebt oder nicht gefunden werden kann. Sie können mehr als einen Eventualbegünstigten benennen und festlegen, wie die Vermögenswerte zwischen ihnen aufgeteilt werden sollen.

Wie man einen Begünstigten auswählt

Begünstigte können für alle Ihre wichtigen Vermögenswerte benannt werden, einschließlich Immobilien, Versicherungspolicen, Rentenkonten, Maklerkonten, Bankkonten und mehr.

Bei der Auswahl Ihrer Begünstigten:

Bewerten Sie die Beziehungen, die Sie zu Familienmitgliedern haben, und wer Ihre finanzielle Hilfe benötigen könnte. Vielleicht möchten Sie auch Haustiere berücksichtigen, die Ihren Schutz benötigen.

Überlegen Sie, welche Personen außerhalb der Familie Sie versorgen oder für langjährige treue Dienste belohnen möchten.

Betrachten Sie Organisationen, die Sie im Laufe der Zeit unterstützt haben, und ob sie Ihre finanzielle Unterstützung gebrauchen können.

Benennungsprozess

Bei der erstmaligen Eröffnung Ihrer Finanzkonten bitten Unternehmen Sie um Angabe der Begünstigteninformationen. Wenn Sie diese zu diesem Zeitpunkt nicht angeben, können Sie die Unterlagen zu einem späteren Zeitpunkt anfordern.

Füllen Sie sie aus, unterschreiben und datieren Sie sie und senden Sie sie an das Unternehmen zurück. Möglicherweise können Sie diesen Vorgang online abschließen (erkundigen Sie sich bei Ihrem Finanzinstitut). Bewahren Sie eine Kopie dieser Informationen für Ihre Unterlagen auf.

Tipp

Minderjährige Kinder können die Auszahlung einer Lebensversicherung nicht direkt erhalten, aber Sie können einen Trust oder den gesetzlichen Vormund Ihrer Kinder als Begünstigten benennen.4

Beispiele für Begünstigte

Individuelles Rentenkonto (IRA)

Ein individuelles Rentenkonto (IRA) gibt dem Kontoinhaber die Möglichkeit, einen oder mehrere Begünstigte zu benennen.

Die Optionen für die Verteilung der Vermögenswerte sind unterschiedlich, je nachdem, ob der Begünstigte ein eligible designated beneficiary oder ein designated beneficiary ist.

Jeder Begünstigtentyp kann bei Bedarf eine Pauschalausschüttung der Erlöse erhalten.5 Wenn nicht, sind die Optionen wie folgt.

Eligible Designated Beneficiary

Ein eligible designated beneficiary ist ein Ehepartner, das minderjährige Kind des Kontoinhabers, jemand, der weniger als 10 Jahre jünger als der Kontoinhaber ist (z. B. ein Familienmitglied oder Freund), oder jemand, der chronisch krank oder behindert ist.

Ein Ehepartner (aber kein anderer eligible designated beneficiary) kann die Vermögenswerte der IRA auf sein eigenes IRA übertragen.

Ehepartner und alle anderen eligible designated beneficiaries können ein geerbtes IRA-Konto für die erhaltenen Vermögenswerte eröffnen. Dann müssen sie im Laufe der Zeit Ausschüttungen gemäß ihrer Lebenserwartung vornehmen. Das abgehobene Geld ist steuerpflichtig. Spezifische Ausschüttungsregeln gelten dafür, wann sie mit den Ausschüttungen beginnen müssen – informieren Sie sich daher oder besprechen Sie dies mit einem Finanzberater.5

Designated Beneficiary

Ein designated beneficiary ist jemand, der in den Kontounterlagen als Begünstigter aufgeführt ist, aber nicht in die Kategorie eines eligible designated beneficiary fällt. Ein erwachsenes Kind könnte beispielsweise ein designated beneficiary sein.5

Ein designated beneficiary kann ein geerbtes IRA-Konto für die Vermögenswerte eröffnen. Er kann jederzeit über jeden Betrag des Geldes verfügen, aber alles muss innerhalb von 10 Jahren abgehoben werden (das abgehobene Geld ist steuerpflichtig). Darüber hinaus muss für diejenigen, die ihr IRA von jemandem geerbt haben, der vor seinem Tod mit den erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) begonnen hatte, jedes Jahr während dieses 10-Jahres-Zeitraums eine RMD vorgenommen werden. Andernfalls könnte eine Strafe von 25 % anfallen.67

Die Stretch-Option, die es Begünstigten ermöglichte, Ausschüttungen über ihre Lebenszeit vorzunehmen, ist nicht verfügbar, wenn der Kontoinhaber am oder nach dem 1. Januar 2020 verstorben ist.5

Wenn der Begünstigte entweder ein Nachlass oder ein Trust ist (als non-designated beneficiary bezeichnet), leitet der Testamentsvollstrecker oder Treuhänder die Verteilung der Vermögenswerte. Sie können ein geerbtes IRA-Konto eröffnen und die Vermögenswerte gemäß den Regeln für einen non-designated beneficiary verteilen.8

Wichtig

Wenn Sie ein geerbtes IRA-Konto haben, beachten Sie, dass der IRS Mitte 2024 seine lang erwartete Entscheidung bekannt gab, dass bestimmte designated beneficiaries (wie oben beschrieben) mindestens die RMD für jedes Jahr des 10-jährigen Ausschüttungszeitraums abheben müssen. Sie müssen den Lebenserwartungsfaktor verwenden, um diese RMD zu bestimmen. Ihr Finanzinstitut könnte dies für Sie berechnen.9

Noch nicht alle relevanten IRS-Dokumente wurden aktualisiert, um diese Informationen widerzuspiegeln, was verwirrend sein kann.

Lebensversicherung

Lebensversicherungsauszahlungen sind für den Begünstigten steuerfrei und werden nicht als Bruttoeinkommen gemeldet. Jedoch sind erhaltene oder aufgelaufene Zinsen steuerpflichtig.1

Begünstigte einer Lebensversicherung können natürliche Personen sein, wie ein Ehepartner oder ein erwachsenes Kind, oder juristische Personen, wie ein Trust. Wenn Sie beispielsweise minderjährige Kinder haben, können Sie einen Trust gründen und ihn als Begünstigten Ihrer Lebensversicherung benennen.

Wenn Sie sterben würden, würde die Todesfallleistung der Police an den Trust gezahlt. Der Treuhänder würde diese Vermögenswerte dann gemäß den Bedingungen des Trusts im Namen seiner Begünstigten (Ihrer minderjährigen Kinder) verwalten.

Widerruflicher Begünstigter vs. unwiderruflicher Begünstigter

Begünstigte einer Lebensversicherung können widerruflich oder unwiderruflich sein. Widerrufliche Begünstigte können bei Bedarf jederzeit zu Lebzeiten des Inhabers der Police geändert werden. Dies ähnelt einem widerruflichen Living Trust, der ebenfalls geändert werden kann, solange der Treugeber noch lebt.

Ein unwiderruflicher Begünstigter ist dauerhaft. Wenn mehrere Begünstigte für eine Lebensversicherung benannt sind (z. B. ein Primärbegünstigter und mehrere Eventualbegünstigte), müssten alle Änderungen zustimmen, die einen unwiderruflichen Begünstigten betreffen. Daher ist es wichtig, Begünstigte sorgfältig auszuwählen.

Was bedeutet Begünstigter?

Ein Begünstigter ist eine Person oder Organisation, die benannt wurde, um das Eigentum einer anderen Person im Todesfall zu erhalten.

Was passiert, wenn ich keinen Begünstigten wähle?

Wenn Sie keinen oder mehrere Begünstigte für Ihre Vermögenswerte wählen, wird die Entscheidung darüber, was mit Ihrem Geld passiert, von jemand anderem getroffen, z. B. von einem Gericht in dem Bundesland, in dem Sie leben.23

Wie schwierig ist es, einen Begünstigten zu benennen?

Es ist überhaupt nicht schwierig, sobald Sie sich entschieden haben, wer Ihr Begünstigter oder Ihre Begünstigten sein sollen. Die Benennung von Begünstigten für Ihre Finanzkonten umfasst die Angabe von Namen, Sozialversicherungsnummern und anderen Details auf einem Formular, wenn Sie Ihr Konto eröffnen. Wenn Ihre Konten bereits eröffnet sind, fordern Sie einfach das entsprechende Formular zur Benennung von Begünstigten an, füllen Sie es aus und senden Sie es an Ihr Finanzinstitut zurück. Bewahren Sie eine Kopie für Ihre Unterlagen auf.

Wer kann den Begünstigten einer Lebensversicherung ändern?

Im Falle einer Lebensversicherung mit einem oder mehreren widerruflichen Begünstigten kann der Inhaber der Police die Begünstigtenbestimmungen jederzeit ändern. Dies kann erforderlich sein, wenn ein Begünstigter stirbt oder wenn der Primärbegünstigte ein Ehepartner ist und die Ehe durch Scheidung endet.

Wenn unwiderrufliche Begünstigte für eine Lebensversicherung benannt sind, müsste der Inhaber der Police die Zustimmung des Begünstigten und aller Eventualbegünstigten einholen, um eine Änderung vorzunehmen. Aus diesem Grund ist es wichtig, bei der Auswahl der Policenbegünstigten sorgfältig zu überlegen.