beitragsorientierter Pensionsplan

Was ist ein beitragsorientierter (DC) Plan?

Ein beitragsorientierter (DC) Plan ist ein Rentenplan, der typischerweise steuerlich aufgeschoben ist, wie ein 401(k)-Plan oder ein 403(b). Mitarbeiter zahlen einen festen Betrag oder einen Prozentsatz ihres Gehalts auf ein Konto ein, das für ihre Altersvorsorge vorgesehen ist. Das sponsernde Unternehmen kann zusätzlich einen Teil der Mitarbeiterbeiträge als zusätzlichen Vorteil leisten.1

Bei diesen Plänen gibt es keine Zusage eines bestimmten Leistungsbetrags, und sie legen Beschränkungen fest, die regeln, wann und wie jeder Mitarbeiter ohne Strafen von seinen Konten abheben kann.

Wichtige Erkenntnisse

• Beitragsorientierte (DC) Altersvorsorgepläne ermöglichen es Arbeitnehmern, Vorsteuergelder in den Kapitalmärkten zu investieren, wo sie bis zur Rente steuerlich aufgeschoben wachsen können.1
• 401(k) und 403(b) sind beliebte DC-Pläne, die Unternehmen und Organisationen häufig nutzen, um ihre Mitarbeiter zum Sparen für den Ruhestand zu ermutigen.1
• DC-Pläne können mit leistungsorientierten (DB) Pensionsplänen verglichen werden, bei denen ein Arbeitgeber ein Renteneinkommen garantiert.1
• Bei einem DC-Plan gibt es keine Garantien, und die Teilnahme ist freiwillig und selbstbestimmt.
• Investopedia / Julie Bang

Verständnis von beitragsorientierten (DC) Plänen

Es gibt keine Möglichkeit zu wissen, wie viel ein DC-Plan dem Mitarbeiter letztendlich bei der Pensionierung bieten wird, da die Beitragshöhen variieren können und die Renditen der Anlagen im Laufe der Jahre steigen und fallen können.

DC-Pläne machten nach Angaben des Investment Company Institute (ICI)2 zum 31. Dezember 2023 $10.6 Billionen der insgesamt $38.4 Billionen an Rentenplanvermögen in den Vereinigten Staaten aus. Ein DC-Plan unterscheidet sich von einem leistungsorientierten (DB) Plan, auch Pensionsplan genannt, der den Teilnehmern eine bestimmte Leistung zu einem bestimmten zukünftigen Zeitpunkt garantiert.1

DC-Pläne nehmen Vorsteuergelder und lassen sie steuerlich aufgeschoben in Kapitalmarktanlagen wachsen. Dies bedeutet, dass Einkommenssteuer letztendlich auf Entnahmen gezahlt wird, aber erst im Rentenalter (mindestens 59½ Jahre, mit erforderlichen Mindestauszahlungen (RMDs) ab 73 Jahren).34

Die Idee ist, dass Arbeitnehmer mehr Geld verdienen und daher als Vollzeitbeschäftigte einer höheren Steuerklasse unterliegen und im Ruhestand wahrscheinlich eine niedrigere Steuerklasse haben. Darüber hinaus unterliegen die innerhalb des Kontos erzielten Einkünften erst dann der Besteuerung, wenn der Kontoinhaber sie abhebt. Wenn sie vor dem 59½. Lebensjahr abgehoben werden, wird eine Strafe von 10% fällig, es sei denn, Ausnahmen greifen.5

Vorteile der Teilnahme an einem DC-Plan

Beiträge zu einem DC-Plan können bis zur Auszahlung steuerlich aufgeschoben sein. Beim Roth 401(k) leistet der Kontoinhaber Beiträge nach Steuern, aber Auszahlungen sind steuerfrei, wenn bestimmte Voraussetzungen erfüllt sind.6 Der steuerlich begünstigte Status von DC-Plänen ermöglicht es den Kontoständen im Allgemeinen, im Laufe der Zeit stärker zu wachsen als bei Konten, die jährlich besteuert werden, wie z.B. die Einkünfte aus Anlagen auf Brokerage-Konten.

Wichtig

Am 29. März 2022 verabschiedete das U.S. House of Representatives den Securing a Strong Retirement Act of 2022, auch bekannt als Secure Act 2.0, der darauf abzielt, Menschen dabei zu helfen, aus DC-Plänen ausreichende Mittel für den Ruhestand aufzubauen. Zu den wichtigsten Bestimmungen gehören die obligatorische automatische Anmeldung, ein späteres Startalter für RMDs, erhöhte Nachholbeiträge und grünes Licht für Matching-Beiträge, die in Roth 401(k)s und auf Studentendarlehenszahlungen eingezahlt werden können.7

Arbeitgeberfinanzierte DC-Pläne können ebenfalls Matching-Beiträge erhalten. Der häufigste Arbeitgeber-Matching-Beitrag beträgt $0.50 pro $1 Beitrag bis zu einem bestimmten Prozentsatz, aber einige Unternehmen verdoppeln die Beiträge Dollar für Dollar bis zu einem Prozentsatz des Gehalts eines Mitarbeiters, in der Regel 4% bis 6%. Es ist am besten, mindestens den maximalen Betrag zu leisten, den sie verdoppeln, wenn Ihr Arbeitgeber ein Matching auf Ihre Beiträge anbietet, da dies im Wesentlichen kostenloses Geld ist, das im Laufe der Zeit wächst und Ihnen im Ruhestand zugutekommt.

Weitere Merkmale von DC-Plänen sind die automatische Teilnehmeranmeldung, automatische Beitragserhöhungen, Härtefallauszahlungen, Darlehensbestimmungen und Nachholbeiträge für Mitarbeiter ab 50 Jahren.8

Einschränkungen von DC-Plänen

DC-Pläne wie ein 401(k)-Konto verlangen von den Mitarbeitern, dass sie ihr eigenes Geld investieren und verwalten, um genug für ein späteres Renteneinkommen anzusparen. Mitarbeiter sind möglicherweise nicht finanziell versiert oder haben keine Erfahrung mit Investitionen in Aktien, Anleihen und andere Anlageklassen. Dies bedeutet, dass einige Menschen in schlecht verwaltete Portfolios investieren, wie z.B. eines, das einen zu hohen Anteil an eigenen Unternehmensaktien enthält, anstatt eines gut diversifizierten Portfolios verschiedener Anlageklassenindizes.

Im Gegensatz zu leistungsorientierten (DB) Pensionsplänen, die professionell verwaltet werden und ein lebenslanges Renteneinkommen vom Arbeitgeber als Rente garantieren, haben DC-Pläne keine solchen Garantien. Viele Arbeitnehmer legen selbst bei einem gut diversifizierten Portfolio nicht regelmäßig genug zurück und stellen fest, dass sie nicht genug Mittel haben, um den Ruhestand zu überstehen.

$134,128

Das durchschnittliche amerikanische Rentensparguthaben über alle Altersgruppen hinweg, laut Vanguards jährlicher Studie 2024 zum Sparverhalten in den USA. Diese Zahl ist irreführend aufgrund einer kleinen Anzahl von Sparern mit wesentlich höheren Rentenersparnissen, da der Median nur $35,286 beträgt.9

Beispiele für DC-Pläne

Der 401(k) ist vielleicht am synonymsten mit dem DC-Plan, aber es gibt viele andere Optionen. Der 401(k)-Plan steht den Mitarbeitern von öffentlich gehaltenen Unternehmen zur Verfügung.10 Der 403(b)-Plan steht typischerweise Mitarbeitern von gemeinnützigen Organisationen wie Schulen offen.11

Bemerkenswerterweise stehen 457-Pläne Mitarbeitern bestimmter Arten von gemeinnützigen Unternehmen sowie Staats- und Kommunalbediensteten zur Verfügung. Der Thrift Savings Plan (TSP) wird für Bundesbedienstete verwendet, während 529-Pläne zur Finanzierung der College-Ausbildung eines Kindes verwendet werden.

Da individuelle Rentenkonten (IRAs) oft festgelegte Beiträge auf steuerbegünstigte Konten mit keinen konkreten Leistungen beinhalten, könnten sie auch als DC-Plan betrachtet werden.

Wie unterscheidet sich ein beitragsorientierter Plan von einem leistungsorientierten Plan?

Bei einem DB-Plan wird das Renteneinkommen vom Arbeitgeber garantiert und anhand einer Formel berechnet, die mehrere Faktoren wie Beschäftigungsdauer und Gehaltshistorie berücksichtigt. DC-Pläne bieten keine solche Garantie, müssen nicht vom Arbeitgeber finanziert werden und sind selbstbestimmt.

Kann ich meinen beitragsorientierten Pensionsplan auszahlen lassen?

In der Regel ist es notwendig, das Geld bis zum Erreichen des 59½. Lebensjahres im Plan zu belassen. Wenn Sie vorher eine Auszahlung vornehmen, kann zusätzlich zur fälligen Einkommenssteuer eine Strafe von 10% anfallen.5

Können Sie Geld von einem beitragsorientierten Plan abheben?

Ja, aber Sie sollten sich vorher über die Regeln und steuerlichen Auswirkungen im Klaren sein.