Bestandsaufzeichnung

Aktienaufzeichnungen verstehen: Ein umfassender Leitfaden

Wichtige Erkenntnisse

Ein Aktienregister ist eine umfassende Liste aller Transaktionen, die ein Broker im Auftrag seiner Kunden durchführt.
Das Aktienregister wird bei jeder Transaktion aktualisiert, um Genauigkeit zu gewährleisten.
Die Securities and Exchange Commission legt strenge Regeln für die Führung von Aktienregistern fest.
Eine genaue Buchführung ist im digitalen Zeitalter von entscheidender Bedeutung, da Papierzertifikate veraltet sind.
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Definition des Aktienregisters

Ein Aktienregister ist ein Dokument oder eine digitale Datei, die nachverfolgt, wer die Aktien eines Unternehmens besitzt und wie viele sie halten. Brokerfirmen verlassen sich auf Aktienregister, um Trades zu verwalten, Eigentum zu bestätigen und Konten korrekt zu führen. Die Securities and Exchange Commission (SEC) verlangt von Firmen, diese Register zu führen, um Anleger zu schützen und eine ordnungsgemäße Berichterstattung sicherzustellen. Da sich der Markt von Papieraktienzertifikaten zu elektronischen Systemen bewegt hat, sind genaue digitale Aktienregister unerlässlich, um Eigentumsverhältnisse nachzuverfolgen und Transaktionen abzuwickeln.

Interpretation eines Aktienregisters

Ein Broker kauft, hält und verkauft heute Aktien in seinem eigenen "Straßennamen", d. h. im Namen des Brokers und nicht im Namen eines einzelnen Kunden. Hinter den Kulissen verzeichnet das Aktienregister den Namen des wahren Eigentümers.

Diese Person wird rechtlich als wirtschaftlicher Eigentümer bezeichnet. Das heißt, die Person ist der tatsächliche Eigentümer der Aktie, auch wenn ihr Eigentum aus Buchhaltungsgründen unter einem anderen Namen, z. B. dem einer Brokerfirma, erfasst wird.

Wichtig

Die Securities & Exchange Commission legt die Regeln für die Erstellung und Führung des Aktienregisters fest.

Bevor die Computertechnologie an der Wall Street Einzug hielt, wurden Aktien ihren Eigentümern in Form von echten Papierstücken, den so genannten Aktienzertifikaten, ausgegeben.

Die Entwicklung des Aktienregisters machte es überflüssig, dass ein Broker die Papierwertpapiere an den Kunden übergab. Dies beschleunigte und vereinfachte die Transaktionen erheblich.

Regeln für Aktienregister

Die Regel 17a-3 und Regel 17a-4 der Securities and Exchange Commission (SEC) legen die Mindestanforderungen für die Buchführung fest, und zwar in Bezug auf Inhalt, Erstellungs- und Aufbewahrungspraktiken sowie die Dauer der Aufbewahrungspflicht.1

Diese Regeln dienen dem Schutz der Kunden und ermöglichen Prüfungen zur Einhaltung der Vorschriften.

Rolle der Aktienregisterabteilung

Jeder Broker hat eine Aktienregisterabteilung, die für die Führung genauer Aufzeichnungen aller seiner Transaktionen im Auftrag von Kunden zuständig ist.

Bei jeder Transaktion muss die Aktienregisterabteilung den Eigentümer, die Anzahl der Aktien und den Ort, an dem das Wertpapier gehalten oder hinterlegt wird, identifizieren.

Heute werden die meisten US-Aktienzertifikate bei der Depository Trust Company (DTC) verwahrt. Dieses in New York City ansässige Unternehmen wurde 1973 gegründet, um buchstäblich die Verwahrung der Aktienzertifikate der Geschäftswelt zu übernehmen.2

Von da an war es nicht mehr notwendig, Aktienzertifikate an ihre neuen Eigentümer zu übergeben. Egal wie oft eine Aktie den Besitzer wechselte, das Zertifikat blieb an Ort und Stelle, und der Eigentümerwechsel wurde aufgezeichnet. Heute fungiert das Unternehmen weiterhin als zentraler Registerführer für Wertpapierkäufe und -verkäufe sowie als Clearingstelle für Unternehmens- und Kommunalwertpapiere.

Die Informationen im Aktienregister des Brokers müssen mit den Informationen bei der Verwahrstelle übereinstimmen. Die Aktienregisterabteilungen führen täglich, wöchentlich oder bei Bedarf Abstimmungen bei Unstimmigkeiten durch.

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Wie verarbeiten und erfassen Börsen Transaktionen?

Was ist der Unterschied zwischen einem Aktienregister und einem Aktionärsverzeichnis?

Was umfasst die in einem Aktienregister aufgeführten Aktien?

U.S. Securities and Exchange Commission. "17 CFR PARTs 240 and 242—Books and Records Requirements for Brokers and Dealers Under the Securities Exchange Act of 1934." Abgerufen am 20. Juni 2021.

Depository Trust & Clearing Corporation. "Businesses and Subsidiaries: The Depository Trust Company." Abgerufen am 20. Juni 2021.

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