Bestellregeln

Verstehen der Roth IRA Ordnungsregeln für Steuereffizienz

Wichtige Erkenntnisse

Die Roth-Reihenfolgeregeln bestimmen die Reihenfolge, in der Geld aus einem Roth IRA abgehoben wird, um Steuerverbindlichkeiten zu bewerten.
Die Abhebungsreihenfolge ist: Teilnehmerbeiträge, steuerpflichtige Umwandlungen, nicht steuerpflichtige Umwandlungen, Erträge.
Diese Regeln gelten nur für nicht qualifizierte Ausschüttungen aus Roth IRAs.
Der Verwalter, der das IRA verwaltet, wendet diese Reihenfolgeregeln automatisch an. Einzelpersonen legen sie nicht fest.
Das Verständnis dieser Regeln kann helfen, mögliche Steuern auf Roth IRA-Abhebungen vorherzusagen.

Was sind Roth-Reihenfolgeregeln?

Die Roth-Reihenfolgeregeln bestimmen die Art und Weise, wie Geld in einem Roth Individual Retirement Account (Roth IRA) abgehoben wird. Dies legt fest, ob Einkommenssteuern fällig werden.

Der Kontoinhaber muss diese Reihenfolge nicht festlegen. Sie wird automatisch von dem Unternehmen verwaltet, das die Gelder verwaltet. Vermögenswerte werden in dieser Reihenfolge aus einem Roth IRA ausgeschüttet:

1. IRA-Teilnehmerbeiträge2. Steuerpflichtige Umwandlungen3. Nicht steuerpflichtige Umwandlungen4. Erträge

Roth-Reihenfolgeregeln gelten nur, wenn eine Abhebung von einem Konto eine nicht qualifizierte Ausschüttung ist.

Wie Roth-Reihenfolgeregeln funktionieren

Ein Roth IRA ist per Definition ein Altersvorsorgeinstrument, das im Ruhestand steuerfrei ist. Das heißt, der Kontoinhaber zahlt die Einkommenssteuern, die in dem Jahr fällig werden, in dem das Geld auf dem Konto eingezahlt wird. Bei qualifizierten Ausschüttungen fallen keine weiteren Steuern auf das Kapital oder die Erträge an.1

Der entscheidende Begriff ist „qualifizierte Ausschüttungen“. Reihenfolgeregeln werden verwendet, wenn eine Ausschüttung von einem Roth IRA-Konto keine qualifizierte Ausschüttung ist. Zum Beispiel können Steuern anfallen, wenn Geld zu früh vom Konto abgehoben wird. Daher sind Regeln erforderlich, um zu bestimmen, ob und wie viel der Ausschüttung als steuerpflichtiges Einkommen gilt oder einer Strafe für vorzeitige Ausschüttung unterliegt.

Die Kenntnis der Reihenfolgeregeln kann einer Person helfen zu bestimmen, wie viel Bargeld von einem Roth IRA-Konto entnommen werden kann und sogar, welcher Zeitpunkt ideal sein könnte, um Strafen oder Gebühren zu minimieren.

Detaillierte Analyse der Roth-Reihenfolgeregeln

Nach den Aggregations- und Reihenfolgeregeln werden alle Roth IRAs einer Person als ein einziges Konto behandelt. Das heißt, wenn eine Person mehrere IRA-Konten hat, behandelt der Internal Revenue Service (IRS) sie als einen einzigen Fonds.

Der Internal Revenue Service (IRS) legt eine Ausschüttungshierarchie für Vermögenswerte innerhalb eines Roth IRA-Kontos fest, die nach Beitragsart unterteilt werden kann. Zum Beispiel kommen Beiträge immer zuerst, gefolgt von etwaigen relevanten Umwandlungen in der Reihenfolge des Beitragsjahres.2

Umwandlungen innerhalb eines Roth IRA-Kontos haben ihre eigenen Regeln, sodass umgewandelte Vermögenswerte vor Steuern zuerst zugeordnet werden müssen und umgewandelte Vermögenswerte nach Steuern als zweites zugeordnet werden. Man muss auch berücksichtigen, ob die Umwandlungen steuerpflichtig oder nicht steuerpflichtig sind, wobei steuerpflichtige Umwandlungen zuerst ausgeschüttet werden. Erträge werden zuletzt ausgeschüttet.2

Wichtige Überlegungen zu Roth-Reihenfolgeregeln

Es gibt auch Regeln für bestimmte Vermögenswerte. Zum Beispiel werden Beiträge steuerfrei und straffrei ausgeschüttet, und umgewandelte Vermögenswerte vor Steuern werden ohne Besteuerung oder Strafe ausgeschüttet, vorausgesetzt, sie wurden mindestens fünf Jahre auf dem Konto gehalten.3

Wenn die Vermögenswerte vor Steuern nicht mindestens fünf Jahre auf dem Konto gehalten wurden, würde eine Gebühr von 10 % auf die Ausschüttung anfallen. Umgewandelte Vermögenswerte nach Steuern werden jedoch immer steuerfrei und straffrei ausgeschüttet.3

Weitere Erträge werden steuerfrei und straffrei ausgeschüttet, wenn das Roth IRA seit fünf Jahren besteht und die Ausschüttung am oder nach dem 59. Lebensjahr erfolgt, oder nach Tod, Behinderung oder einem erstmaligen Hauskauf.3

Erträge außerhalb dieser Umstände werden höchstwahrscheinlich steuerpflichtig sein und einer Strafe unterliegen, obwohl in bestimmten Situationen Ausnahmen von der Strafe gemacht werden können.

Um zu veranschaulichen, wie die Reihenfolgeregeln funktionieren könnten, betrachten Sie eine Person, die ein traditionelles IRA in ein Roth IRA umgewandelt hat. Wenn die Person unter 59 ½ Jahre alt war und einige der Erträge aus dem Fonds innerhalb des fünfjährigen Steuerhaltezeitraums abheben wollte, würde das Geld sowohl einer Strafe für vorzeitige Abhebung als auch Steuern unterliegen.

Finanzberater und Experten raten gleichermaßen davon ab, Gelder von einem Altersvorsorgekonto abzuheben, wenn Strafen anfallen. Dies verringert die Vorteile des Altersvorsorgekontos und den Wert der Ersparnisse, was den Ruhestand erschweren kann. Wenn eine Person dringend Geld benötigt oder für einen Notfall, gibt es andere verfügbare Optionen, die möglicherweise besser geeignet sind. Es wird immer empfohlen, mehrere Optionen zu erkunden.

Internal Revenue Service. „Roth IRAs.“

Internal Revenue Service. „Publication 590-B, Distributions from Individual Retirement Agreements (IRAs),“ Seite 33.

Internal Revenue Service. „Publication 590-B, Distributions from Individual Retirement Agreements (IRAs),“ Seiten 31-33.

Persönliche Finanzen

Altersvorsorgeplanung

IRAs

Roth IRAs