Brutto-Cash-Recovery Gcr

Wichtige Erkenntnisse

• Bruttogeldeingang (GCR) ist die erwartete Geldeinnahme während der verbleibenden Lebensdauer eines Vermögenswerts.
• GCR wird typischerweise als Prozentsatz des Buchwerts eines Vermögenswerts ausgedrückt.
• Es ist bedeutend bei Vermögensliquidationen, insbesondere bei der Schließung von gescheiterten Banken.
• Liquidationswerte können aufgrund von Stigma, Forschungskosten und der Dringlichkeit der Verkaufsnotwendigkeit variieren.
• Die FDIC verwendete GCR während Bankpleiten in den 1980er und 1990er Jahren für die Vermögensliquidation.
• Bruttogeldeingang (GCR) ist die erwartete Bruttogeldeinnahme über die verbleibende Lebensdauer eines Vermögenswerts. Der Bruttogeldeingang wird oft als Prozentsatz des Buchwerts ausgedrückt, der der Wert eines Vermögenswerts gemäß seinem Bilanzkontostand ist.
• Der Bruttogeldeingang tritt am häufigsten in Benachrichtigungen bei Vermögensliquidationen auf, insbesondere in Situationen, in denen eine große Anzahl von Vermögenswerten so schnell wie möglich liquidiert werden muss. Er wird oft während der Schließung gescheiterter Banken verwendet.

Wie der Bruttogeldeingang (GCR) bei finanziellen Liquidationen funktioniert

Der Bruttogeldeingang wird am engsten mit der Schließung gescheiterter Banken in Verbindung gebracht. Im Falle einer Bankliquidation werden die Regierung und Finanzinstitute, einschließlich anderer Banken, die Vermögenswerte prüfen, um zu bestimmen, wie viel sie wert sind.

In einigen Fällen liegt das Geld, das andere Unternehmen und Institutionen für einen Vermögenswert zu zahlen bereit sind, unter dem, was er in den Büchern wert ist. Diese Liquidationsdifferenz kann auf das Stigma zurückzuführen sein, das mit dem Kauf eines Vermögenswerts von einer gescheiterten Organisation verbunden ist, auf die erhöhten Kosten für die Recherche von Vermögenswerten, die zuvor von der gescheiterten Bank gehalten wurden, und darauf, dass die Liquidatoren oft bereit sind, weniger Geld zu akzeptieren, um die Liquidation zu beschleunigen.

Ein bekanntes Beispiel für den Bruttogeldeingang betrifft die Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC). Die FDIC ist für die Liquidation der Vermögenswerte von gescheiterten und unterstützten Banken verantwortlich und war in den 1980er und frühen 1990er Jahren gezwungen, mehrere Bankpleiten zu bewältigen. Das hohe Arbeitsaufkommen führte dazu, dass die FDIC nicht nur mehr Personal einstellte, sondern auch mit Auftragnehmern aus dem privaten Sektor zusammenarbeitete, um notleidende Vermögenswerte zu bearbeiten.

Die Auftragnehmer erhielten einen anfänglichen Zielgeldwert für einen Satz von Vermögenswerten und wurden mit Gebühren bezahlt, um so viel wie möglich vom Buchwert zurückzuerhalten. Die FDIC entschied, dass es kosteneffizienter und im besten Interesse des Finanzsektors sei, die Vermögenswerte schnell zu liquidieren, was dazu führte, dass sie weniger als den Buchwert der Vermögenswerte akzeptieren musste. Die FDIC kaufte letztendlich die verbleibenden Vermögenswerte zurück, die nicht verkauft werden konnten.

Die Beziehung zwischen Bruttogeldeingang und Buchwert

Der Bruttogeldeingang wird oft als Prozentsatz des Buchwerts ausgedrückt. Der Buchwert ist der Wert eines Vermögenswerts gemäß seinem Bilanzkontostand. Der Wert basiert auf den ursprünglichen Kosten des Vermögenswerts abzüglich etwaiger Abschreibungen, Amortisationen oder Wertminderungen.

Traditionell ist der Buchwert eines Unternehmens sein Gesamtvermögen abzüglich immaterieller Vermögenswerte und Verbindlichkeiten. In der Praxis kann der Buchwert jedoch je nach Berechnungsquelle Goodwill, immaterielle Vermögenswerte oder beides enthalten. Wenn immaterielle Vermögenswerte und Goodwill explizit ausgeschlossen werden, wird die Kennzahl oft als „materieller Buchwert“ bezeichnet.