Bruttogewinnversicherung

Wichtige Erkenntnisse

• Die Gross Profits Insurance deckt entgangene Gewinne nach einem versicherbaren Ereignis wie Sachschaden ab.
• Die Police hilft Unternehmen beim Wiederaufbau und deckt Verluste für bis zu drei Jahre.
• Der Versicherungsschutz gilt möglicherweise nicht, wenn das Ereignis nicht die proximate cause des Verlusts war.
• Die Definition des Bruttogewinns für Versicherungszwecke kann je nach Buchhalter variieren und den Versicherungsschutz beeinflussen.
• Die Gross Earnings Insurance, die in den USA üblich ist, ist im Allgemeinen günstiger, bietet aber einen engeren Versicherungsschutz.

Was ist Gross Profits Insurance?

Die Gross Profits Insurance deckt entgangene Gewinne, wenn Ereignisse wie Sachschaden ein Unternehmen beeinträchtigen, und ist am häufigsten im Vereinigten Königreich und Kanada anzutreffen. Im Gegensatz zur US-amerikanischen Gross Earnings Insurance deckt sie die gesamte Wiederaufbauphase ab, oft bis zu drei Jahre. Ihre Herausforderungen und Unterschiede werden beim Vergleich mit der Gross Earnings Coverage deutlicher.

Wie die Gross Profits Insurance Ihr Unternehmen schützt

Der Bruttogewinn wird berechnet als Umsatz abzüglich Einkäufe und variabler Kosten. Die Verlustformel betrachtet den Umsatz über einen bestimmten Zeitraum – beispielsweise 12 Monate – wobei mildernde Umstände, die den Umsatz während des Prüfzeitraums beeinflussen, möglicherweise ausgeglichen werden müssen.

Wie oben erwähnt, wird die Gross Profits Insurance sowohl in Kanada als auch im Vereinigten Königreich häufig verwendet. Es handelt sich um eine Art Betriebsunterbrechungsversicherung – eine Versicherung, die entgangene Einkünfte aufgrund einer Katastrophe ersetzt – die darauf abzielt, den Versicherten finanziell so zu stellen, wie er ohne das versicherbare Ereignis gestanden hätte. Versicherbare Ereignisse umfassen Dinge wie Brände oder Naturkatastrophen. Die Höhe des Verlusts, den ein Unternehmen erleidet, wird auf der Grundlage einer vordefinierten Formel berechnet und stützt sich in der Regel auf historische Umsatzraten, um die Höhe des Verlusts zu bestimmen.

Der Versicherungsschutz erstreckt sich über den Zeitraum, in dem der Versicherte sein Geschäftseigentum wieder aufbaut oder repariert. Die Police deckt Verluste, die das Unternehmen erleidet, während es nicht wie gewohnt funktionieren kann, wobei ein vordefinierter Entschädigungszeitraum in der Regel auf maximal drei Jahre festgelegt ist. Wenn das Unternehmen zu diesem Zeitpunkt noch im Wiederaufbau ist, fallen alle Verluste außerhalb des Entschädigungszeitraums und sind somit nicht mehr gedeckt.

Wichtige Faktoren bei der Deckung der Gross Profits Insurance

Der Versicherungsschutz der Gross Profits Insurance gilt nicht in allen Situationen. In den meisten Fällen wird die proximate cause verwendet, um festzustellen, ob ein Ereignis beim Versicherten zu einem Verlust geführt hat. Die Police deckt die erhöhten Betriebskosten, also zusätzliche Ausgaben, die anfallen, um Umsatzrückgänge zu vermeiden. Die Police deckt auch den Verlust von Fertigwaren, die hätten verkauft werden können, wenn sie nicht beschädigt worden wären.

Die Komplexität der Gross Profits Insurance meistern

Eine der Hauptschwierigkeiten bei der Festlegung der Deckungshöhen für die Gross Profits Insurance ist die Definition dessen, was Bruttogewinn ausmacht, da die Standards je nach Buchhalter und Geschäftsleuten variieren können. Umsatz, unfertige Erzeugnisse (WIP) sowie Anfangs- und Endbestände lassen sich leicht nach den üblichen Buchhaltungsmethoden ermitteln. Unterdessen beziehen sich nicht versicherte Betriebskosten auf Kosten – manchmal als spezifizierte Betriebskosten bezeichnet – die in direktem Verhältnis zum Umsatz variieren. Wenn der Umsatz also um 30 % sinkt, sinken auch die Kosten um 30 %. Die Bruttogewinnberechnung eines Buchhalters subtrahiert alle Kosten, die proportional zur Produktion variieren – für Versicherungszwecke müssen sie in direktem Verhältnis variieren. Dies ist ein entscheidender Unterschied und die Ursache für viel Unterversicherung.

Wichtig

Die Definition dessen, was Bruttogewinn ausmacht, kann eine Herausforderung sein, da die Standards je nach Buchhalter und Geschäftsleuten variieren.

Vergleich von Gross Profits Insurance und Gross Earnings Insurance

Die Gross Earnings Insurance, die in den Vereinigten Staaten häufig verwendet wird, ist eine weitere Form der Betriebsunterbrechungsversicherung. Es gibt jedoch wesentliche Unterschiede zwischen dieser Art von Deckung und der Gross Profits Insurance. Die Bruttoeinnahmen (Gross Earnings) sind der Gesamtbetrag der Verkäufe oder Einnahmen abzüglich der Kosten der verkauften Waren (COGS). Diese Art von Versicherung deckt eine Verringerung der Bruttoeinnahmen des Versicherten ab, die auf einen direkten Schaden zurückzuführen ist.

Im Gegensatz zur Gross Profits Insurance ist die Gross Earnings Insurance für den Versicherten im Allgemeinen kostengünstiger. Da die Gross Profits Insurance einen umfassenderen Versicherungsschutz bietet, sind die Prämien höher. Die Prämien für die Gross Earnings Insurance hingegen sind günstiger, da der Versicherungsschutz weniger umfassend ist.