Coverdellesa

Wichtige Erkenntnisse

• Ein Coverdell Education Savings Account (ESA) ermöglicht Familien, steuerfrei für Bildungsausgaben zu sparen, solange die Ausschüttungen die qualifizierten Bildungsausgaben nicht übersteigen.
• Beiträge zu einem Coverdell ESA sind auf 2.000 $ pro Begünstigten jährlich begrenzt, wobei Einkommensgrenzen die Berechtigung für den vollen Betrag beeinflussen.
• Coverdell-Mittel müssen verwendet werden, bevor der Begünstigte das 30. Lebensjahr erreicht, andernfalls können Steuern und Strafen anfallen, außer für Begünstigte mit besonderen Bedürfnissen.
• ESAs können eine breite Palette von Bildungsausgaben abdecken, einschließlich Studiengebühren, Bücher und Nachhilfe, sowohl für Grund-/Sekundarschulen als auch für Hochschulen.
• Im Gegensatz zu Coverdell ESAs erlauben 529-Pläne höhere Beiträge ohne Einkommensgrenzen und bieten Optionen für nicht für Bildungszwecke verwendete Mittel.
• Erhalten Sie personalisierte, KI-gestützte Antworten, die auf über 27 Jahren vertrauenswürdiger Expertise basieren.

Was ist ein Coverdell Education Savings Account (ESA)?

Ein Coverdell Education Savings Account (ESA) ist ein Treuhandkonto, das Familien dabei helfen soll, Bildungsausgaben für Begünstigte unter 18 Jahren zu finanzieren. Mit einem maximalen Beitrag von 2.000 $ pro Jahr deckt das Konto Kosten wie Studiengebühren, Bücher und besondere Dienstleistungen ab. Erfahren Sie mehr über die Vorteile und Richtlinien von ESAs und wie sie im Vergleich zu anderen Sparplänen abschneiden.1

Die Funktionsweise von Coverdell ESAs verstehen

Familien können mit einem ESA Anlageerträge erzielen, wenn sie die Mittel für Bildung verwenden. Ausschüttungen sind steuerfrei, wenn sie die jährlichen qualifizierten Bildungskosten des Kontoinhabers nicht übersteigen, wie z. B. Studiengebühren, Bücher und Nachhilfe. Die Mittel eines ESA-Kontos können sowohl für Grund- und weiterführende Schulen (Klassen K–12) als auch für Hochschulen verwendet werden.2

Wenn die Ausschüttungen die Ausgaben übersteigen, werden die Gewinne mit dem Steuersatz des Kontoinhabers besteuert, der in der Regel niedriger ist als der des Beitragszahlers.3 Der Coverdell ESA ist auf Familien mit einem bestimmten Einkommensniveau beschränkt, das auf dem bereinigten Bruttoeinkommen (AGI) basiert. Die AGI-Anforderungen für die volle Beitragsgrenze von 2.000 $ liegen bei 110.000 $ oder weniger für Alleinstehende und bei 220.000 $ oder weniger für Verheiratete. Die Beitragsgrenze ist für höhere Einkommen niedriger und wird für Alleinstehende mit einem AGI von 110.000 $ oder mehr und für gemeinsame Antragsteller mit einem AGI von 220.000 $ oder mehr schrittweise abgeschafft.2

Vergleich von Coverdell ESAs und 529-Plänen

ESAs können bei Brokerhäusern und anderen Finanzinstituten eingerichtet werden. Diese Konten sind mit dem steuerfreien 529-College-Sparplan vergleichbar. Es ist zulässig, sowohl einen 529-Plan als auch ein ESA für die Bildungsausgaben desselben Begünstigten zu haben. Es gibt jedoch keine jährliche Obergrenze für den Betrag, der in einen 529-Plan eingezahlt werden kann.4

Wenn der Begünstigte das 30. Lebensjahr erreicht, müssen verbleibende Mittel im ESA ausgezahlt werden, im Gegensatz zu einem 529-Plan. Eine Ausnahme von dieser Regel besteht, wenn der Begünstigte des ESA als Begünstigter mit besonderen Bedürfnissen gilt.1

529-Pläne können bis zu 10.000 $ für Studienkredite zahlen und genehmigte Ausbildungskosten decken.5 Der SECURE 2.0 Act führte die Option ein, 35.000 $ eines bestehenden 529-Plans in eine Roth IRA zu übertragen.6 Es gibt keine Einkommensbeschränkungen für Beitragszahler eines 529-Plans; jedoch können für 529-Konten Gebühren anfallen und die Investition bietet keine garantierten Renditen.78910

Kurzer Fakt

Unternehmen und Trusts können Beiträge zu einem ESA leisten, ohne der Beschränkung des bereinigten Bruttoeinkommens zu unterliegen. Sie müssen jedoch weiterhin die Schwelle von 2.000 $ pro Begünstigten einhalten.1

Was ist der Unterschied zwischen einem 529 und einem Coverdell?

Der Unterschied zwischen einem 529 und einem Coverdell für Grund- und weiterführende Schulen besteht darin, dass ein 529 nur für Studiengebühren verwendet werden kann, während ein Coverdell für Studiengebühren und andere Schulausgaben aufkommen kann.11 Über Grund- und weiterführende Schulen hinaus bieten 529-Pläne höhere jährliche Beitragsgrenzen und bieten mehrere Optionen für die Verwendung zusätzlicher Mittel, die nicht für qualifizierte Bildungsausgaben verwendet werden.

Wie viel können Sie auf ein Coverdell-Konto einzahlen?

Die jährliche Beitragsgrenze für ein Coverdell-Konto beträgt 2.000 $ pro Begünstigten. Dies gilt für alleinstehende Steuerzahler mit einem AGI von 110.000 $ und darunter sowie für gemeinsam veranlagte Steuerzahler mit einem AGI von 220.000 $ oder darunter. Oberhalb dieser AGI-Grenzen wird der Beitrag reduziert und für alleinstehende Steuerzahler mit einem AGI von 110.000 $ oder mehr und gemeinsam veranlagte Steuerzahler mit einem AGI von 220.000 $ oder mehr vollständig gestrichen.2

Was passiert mit einem Coverdell, wenn das Kind nicht aufs College geht?

Wenn das Kind nicht aufs College geht und das Geld nicht bis zum Alter von 30 Jahren verwendet, wird dem Kind (Begünstigten) der Betrag ausgeschüttet und der Betrag wird besteuert.1