Darlehen auf Barbasis

Wichtige Erkenntnisse

• Cash-Basis-Kredite gelten als notleidend, und Zinsen werden nur dann verbucht, wenn die Zahlung eingegangen ist.
• Diese Kredite werden notleidend, wenn Kreditnehmer 90 Tage oder länger keine Zahlungen leisten.
• Ein hoher Anteil an Cash-Basis-Krediten kann die finanzielle Gesundheit einer Bank und ihren Aktienkurs schädigen.
• Banken können diese Kredite an Inkassounternehmen verkaufen oder Vermögenswerte verwerten, um Verluste auszugleichen.

Was ist ein Cash-Basis-Kredit?

Ein Cash-Basis-Kredit ist ein notleidender Kredit, bei dem Zinszahlungen nur dann verbucht werden, wenn sie tatsächlich gezahlt werden. Normalerweise werden Zinserträge auf periodengerechter Basis verbucht, da davon ausgegangen wird, dass der Kreditnehmer sowohl Tilgungs- als auch Zinszahlungen regelmäßig leistet. Bei notleidenden Krediten kann jedoch nicht von fortlaufenden Zahlungen ausgegangen werden.

Kredite werden zu notleidenden Krediten, wenn der Kreditnehmer mindestens 90 Tage lang keine fälligen Tilgungs- oder Zinszahlungen leistet. Für Verbraucherkredite, Wohnungsbaukredite und andere besicherte Vermögenswerte können unterschiedliche Definitionen für faule Kredite gelten.

Wie Cash-Basis-Kredite Banken und Kreditnehmer beeinflussen

Kredite werden oft notleidend, weil der Kreditnehmer in finanzielle Schwierigkeiten geraten ist oder kein Geld mehr hat und die Zahlungen nicht fortsetzen kann. Banken betrachten Cash-Basis-Kredite in der Regel als uneinbringliche Forderungen, da es unwahrscheinlich ist, dass sie diese eintreiben können. Aus diesem Grund können notleidende Kredite ein großes Problem für eine Bank darstellen. Wenn eine Bank viele Cash-Basis-Kredite in ihren Büchern hat, kann ihr Aktienkurs leiden. Notleidende Kredite können dazu führen, dass eine Bank Geld verliert, und sie können bedeuten, dass die Bank weniger Geld zur Verfügung hat, um andere Kunden zu belehnen.

Theoretisch bleibt es möglich, dass ein Schuldner wieder Zahlungen auf einen notleidenden Kredit leistet, aber in der Praxis passiert dies selten, und die Banken müssen einen anderen Weg finden, den Kredit einzutreiben. Wie eine Bank beim Eintreiben eines Cash-Basis-Kredits vorgeht, hängt davon ab, ob der Kredit besichert ist oder nicht. Wenn ein notleidender Kredit durch einen Vermögenswert wie ein Auto oder ein Haus besichert ist, kann die Bank versuchen, einen Teil ihrer Verluste durch Zwangsvollstreckung oder Rücknahme des betreffenden Vermögenswerts auszugleichen.

Eine weitere Möglichkeit für Banken, mit Cash-Basis-Krediten umzugehen, besteht darin, sie an Inkassounternehmen oder Investoren zu verkaufen. Dies geschieht in der Regel bei Cash-Basis-Krediten, die nicht durch einen Vermögenswert besichert sind, der zurückgenommen oder zwangsvollstreckt werden kann. Die Bank kann notleidende Kredite zu einem reduzierten Preis an ein Inkassounternehmen verkaufen, das dann Eigentümer der Schuld wird und versuchen kann, diese einzutreiben, möglicherweise durch einen Vergleich mit dem Schuldner über einen geringeren Betrag als den geschuldeten. Eine Bank kann jedoch auch eine Partnerschaft mit einem Inkassounternehmen eingehen, das ihr hilft, Zahlungen für Cash-Basis-Kredite einzutreiben, im Austausch für einen Prozentsatz der dadurch erzielten Gelder.

Wichtig

Ein Cash-Basis-Kredit ist ein fauler Kredit, bei dem Zinsen nur dann als verdient verbucht werden, wenn die Zahlung eingegangen ist.