Daueranleihe

Was ist eine Dauerbürgschaft?

Eine Dauerbürgschaft ist eine finanzielle Garantie, die im internationalen Handel üblich ist und sich automatisch verlängert, bis sie gekündigt wird. Dauerbürgschaften laufen nicht ab, solange der Kunde die erforderliche Zahlung für jede Verlängerung leistet. Diese Bürgschaften sind bei US-Importen üblich und erfordern eine Mindestbürgschaftssumme von 50.000 US-Dollar. Dauerbürgschaften sind vorteilhaft für häufige Importeure, die regelmäßig Waren einführen.

Dies kann mit traditionellen (befristeten) Anleihen kontrastiert werden, die ein Ablauf- oder Fälligkeitsdatum haben.

Wichtige Erkenntnisse

• Dauerbürgschaften sind finanzielle Garantien im internationalen Handel, die sich automatisch verlängern, bis sie gekündigt werden.
• Diese Bürgschaften werden häufig bei US-Importen verwendet und erfordern eine Mindestbürgschaftssumme von 50.000 US-Dollar.
• Im Gegensatz zu Einzeltransaktionsbürgschaften decken Dauerbürgschaften regelmäßige Sendungen ab, ohne dass eine Verlängerung erforderlich ist.
• Importeure, Bürgschaftsunternehmen und der Zoll- und Grenzschutz (CBP) sind die Hauptbeteiligten.
• Die Standardkosten einer Dauerbürgschaft liegen zwischen 250 und 350 US-Dollar pro Jahr für eine Deckungssumme von 50.000 US-Dollar.
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Verständnis der Mechanik von Dauerbürgschaften

Dauerbürgschaften werden als Zollbürgschaften, Flughafensicherheitsbürgschaften, Importeursicherheitserklärungsbürgschaften und Bürgschaften für geistige Eigentumsrechte verwendet.

Eine Dauerbürgschaft deckt Importe für einen jährlichen Zeitraum ab. An dieser Bürgschaft sind drei Parteien beteiligt – die Bürgschaftsgesellschaft, die die Bürgschaft ausstellt, der Hauptschuldner (Importeur), der die Bürgschaft stellen muss, und der CBP.

Die Dauerbürgschaft wird jedes Jahr automatisch verlängert, wenn sie nicht gekündigt wird, es sei denn, sie wird von einer der drei beteiligten Parteien beendet. Diese Bürgschaft ist eine Option für Importeure, die häufig oder regelmäßig Waren in die USA einführen. Darüber hinaus kann die Bürgschaft von mehreren Zollagenten genutzt werden, wenn ein Importeur verschiedene Handelsagenten in verschiedenen US-Märkten einsetzt.

Das Gegenteil einer Dauerbürgschaft ist eine befristete Bürgschaft, eine Einzelbürgschaft oder eine Einzeltransaktionsbürgschaft. Eine Einzeltransaktionsbürgschaft deckt eine einzige Importsendung ab. Diese Bürgschaft deckt nur den Eintrag oder die Transaktion ab, für die sie ausgestellt wurde, und wird am spezifischen Hafen eingereicht, an dem der Eintrag erfolgt. Eine nicht dauerhafte Bürgschaft kann mithilfe eines Fortführungszertifikats verlängert werden.

Wichtig

In den USA sind Zollbürgschaften für jede gewerbliche Sendung mit einem Wert von über 2.500 US-Dollar erforderlich. Die Mindestbürgschaftssumme beträgt 50.000 US-Dollar.¹

Beispiele aus der Praxis für Dauerbürgschaften in Aktion

In den Vereinigten Staaten können beliebig viele Versicherungs- oder Bürgschaftsgesellschaften Dauerbürgschaften zu standardisierten Bedingungen verkaufen, die von der Regierung festgelegt wurden. Die Einnahmenabteilung der US-CBP-Behörde genehmigt die Einreichung von Dauerbürgschaften. Die auf der Bürgschaft und dem Nachtrag (falls zutreffend) angegebenen Informationen sollten den Bürgschaftsbetrag, den Namen des Hauptschuldners, den Namen des Importeurs, die Importeurnummer und die vom CBP zugewiesene Nummer enthalten. Die Bürgschaft kann an jedem Einreisehafen verwendet werden.

Die häufigste US-Dauerbürgschaft beträgt 50.000 US-Dollar und die Einrichtung dauert bis zu 10 Tage. Die Dauerimportbürgschaft ist eine Art Zollbürgschaft – eine Bürgschaft, die dem US-Zoll- und Grenzschutz (CBP) garantiert, dass der Importeur seine Zahlungen leisten wird.²

Wenn der Importeur seine Zahlungen nicht leistet, kann der CBP einen Anspruch gegen die Bürgschaft bei der Bürgschaftsgesellschaft geltend machen, die die Zahlung garantiert hat. In den meisten Fällen muss der Betrag der Bürgschaft mindestens 10 % der gesamten jährlich an den CBP gezahlten Zölle und Steuern betragen, mindestens jedoch 50.000 US-Dollar. Dies bedeutet, dass die Zölle, Steuern, Geldbußen und Strafen, die die Bürgschaftsgesellschaft innerhalb einer einjährigen Bürgschaftslaufzeit abdeckt, 50.000 US-Dollar betragen.³

Was ist eine kontinuierlich kündbare Anleihe?

Im Finanzwesen ist eine kündbare Anleihe eine Anleihe, deren Emittent das Kapital vor dem Fälligkeitsdatum zurückzahlen kann – oft in monatlichen, vierteljährlichen oder jährlichen Abständen. Eine Anleihe ist „kontinuierlich kündbar", wenn der Kreditnehmer sie jederzeit zurückzahlen kann. Anleiheinvestoren sollten sich des Risikos einer vorzeitigen Rückzahlung bewusst sein, wenn sie kündbare Anleihen kaufen.⁴

Was ist der Unterschied zwischen einer Einzel- und einer Dauerbürgschaft?

Zollbehörden verlangen von Importeuren die Stellung einer Bürgschaft als Garantie dafür, dass der Importeur alle Steuern und Zölle pünktlich bezahlt. Eine Einzelbürgschaft eignet sich für einmalige Sendungen, wobei die Bürgschaft nach einem festgelegten Zeitraum endet. Für Importeure, die regelmäßig Waren durch den Zoll bringen, bietet eine Dauerbürgschaft eine bessere langfristige Deckung ohne die Notwendigkeit einer Verlängerung.⁵

Wie viel kostet eine Dauerbürgschaft?

Sie kostet etwa 250 bis 350 US-Dollar pro Jahr für eine Dauerbürgschaft mit einer Deckungssumme von 50.000 US-Dollar, dem gemäß den US-Zollbestimmungen zulässigen Mindestbetrag. Beispielsweise berechnet D.B. Schenker 245 US-Dollar jährlich für eine einjährige Dauerbürgschaft oder 216 US-Dollar pro Jahr für drei Jahre.⁶