Designiertes Roth-Konto

Wichtige Erkenntnisse

• Ein designiertes Roth-Konto ist ein Rentensparkonto in 401(k)-, 403(b)- oder 457(b)-Plänen für Beiträge nach Steuern.
• Beiträge zu designierten Roth-Konten werden im Bruttoeinkommen erfasst, aber Ausschüttungen sind steuerfrei.
• Die Beitragsgrenzen für Roth-Konten werden jährlich an die Inflation angepasst.

Was ist ein designiertes Roth-Konto?

Ein designiertes Roth-Konto ist eine separate Art von Rentensparmöglichkeit, die innerhalb von 401(k)-, 403(b)- oder staatlichen 457(b)-Plänen verfügbar ist und einzigartige Steuervorteile bietet. Beiträge werden mit Dollars nach Steuern geleistet, daher werden sie zum Zeitpunkt der Beitragszahlung im Bruttoeinkommen erfasst. Qualifizierte Ausschüttungen sind jedoch steuerfrei, was einen potenziellen Steuervorteil im Ruhestand bietet. Für diese Konten gelten Beitragsgrenzen, die jedoch jährlich an die Inflation angepasst werden.

Wir werden ihre Vorteile untersuchen, um Ihnen bei der Entscheidung zu helfen, ob sie für Sie geeignet sind.

Wie ein designiertes Roth-Konto funktioniert

Designierte Roth-Konten sind separate Konten, die in arbeitgeberfinanzierten Rentenplänen geführt werden. Dazu gehören 401(k)-, 403(b)- und 457(b)-Konten. Beiträge werden direkt auf das Konto und nicht in den Hauptplan eingezahlt. Wie oben erwähnt, sind Beiträge steuerpflichtig, Ausschüttungen jedoch nicht. Laut Internal Revenue Service (IRS) "muss der designierte Roth-Plan Beiträge, Gewinne und Verluste getrennt verbuchen."1

Für designierte Roth-Konten gilt die gleiche jährliche Beitragsgrenze wie für 401(k)-Pläne, die im Jahr 2024 bei 23.000 $ lag, mit einem Nachholbeitrag von 7.500 $ für Personen ab 50 Jahren.23

Arbeitgeber können ihren Mitarbeitern die Möglichkeit bieten, nach Steuern Gehaltsaufschubbeiträge zu einem separaten designierten Roth-Konto im 401(k)-, 403(b)- oder staatlichen 457(b)-Rentenplan des Arbeitgebers zu leisten.

Im Gegensatz zu Vorsteuer-Wahlaufschüben ist der Betrag, den Mitarbeiter zu einem designierten Roth-Konto beitragen, im Bruttoeinkommen enthalten. Ausschüttungen aus dem Konto sind jedoch in der Regel steuerfrei, einschließlich zuvor unversteuerter Erträge auf dem Konto.

Wichtige Überlegungen zu Roth-Konten

Arbeitgeber können Matching-Beiträge zu designierten Roth-Konten leisten, genau wie Beiträge zu 401(k)- oder 403(b)-Konten. Anleger können im selben Steuerjahr Beiträge zu einem traditionellen Rentenkonto vor Steuern und zu einem designierten Roth-Konto leisten, aber die Gesamtbeiträge unterliegen einer jährlichen Beitragsgrenze.

Arbeitgeber-Matching-Beiträge in Roth-Konten

Nur Wahlaufschübe von Arbeitnehmern dürfen in ein designiertes Roth-Konto eingezahlt werden. Matching-Beiträge und Gewinnbeteiligungsbeiträge dürfen nicht direkt auf das designierte Roth-Konto eingezahlt werden.4

Ein Arbeitgeber kann designierte Roth-Aufschübe bei der Berechnung eines Matching-Beitrags verwenden, aber der Matching-Betrag muss auf ein anderes Konto innerhalb des Plans eingezahlt werden.4

Steuerliche Auswirkungen von Roth-Konten

Designierte Roth-Beiträge werden für viele Zwecke genauso behandelt wie Vorsteuer-Wahlaufschübe, einschließlich der folgenden:

Jährliche Beitragsgrenzen

Unverfallbarkeit, Ausschüttungsbeschränkungen und Nichtdiskriminierungstests

Erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs)

Berechnung der Abzugsgrenzen des Plans4

Vorteile der Nutzung eines designierten Roth-Kontos

Qualifizierte Ausschüttungen aus einem designierten Roth-Konto sind vom Bruttoeinkommen ausgeschlossen. Im Allgemeinen qualifiziert sich eine Ausschüttung für den Einkommensausschluss, wenn sie mehr als fünf Jahre nach der ersten Einzahlung auf das Konto erfolgt und der Teilnehmer das 59. Lebensjahr vollendet hat, stirbt oder behindert wird. Ein 401(k)-, 403(b)- oder staatlicher 457(b)-Plan kann es Mitarbeitern erlauben, einige oder alle ihrer planmäßigen Wahlaufschübe als Roth-Beiträge nach Steuern zu kennzeichnen.

SARSEP- und SIMPLE-IRA-Pläne bieten möglicherweise keine designierten Roth-Konten an. Sobald ein Teilnehmer einen Beitrag zu einem designierten Roth-Konto leistet, kann er die Beiträge später nicht mehr in Vorsteueraufschübe umwandeln, daher sind keine Neuklassifizierungen erlaubt. Teilnehmer können möglicherweise eine berechtigte Übertragungsausschüttung von einem anderen Konto im selben Plan auf ein designiertes Roth-Konto übertragen.

Im Vergleich zu einer Roth IRA bieten designierte Roth-Konten höhere jährliche Beitragsgrenzen als Roth IRAs und unterliegen nicht den modifizierten Bruttoeinkommensgrenzen, die einige Personen daran hindern, in Roth IRAs einzuzahlen, und ermöglichen es Teilnehmern, ihre Roth- und Vorsteuerersparnisse in einem einzigen Plan zu halten.4

Wie hoch ist die Beitragsgrenze für ein designiertes Roth-Konto?

Die Beitragsgrenze für ein designiertes Roth-Konto ist dieselbe wie für einen 401(k): 23.000 $ im Jahr 2024. Es gibt einen Nachholbeitragsgrenze von 7.500 $.23

Was ist der Unterschied zwischen einer Roth IRA und einem designierten Roth-Konto?

In einem designierten Roth-Konto sind höhere Beitragsgrenzen erlaubt als in einem Roth-IRA-Konto.2 Darüber hinaus unterliegt ein designiertes Roth-Konto nicht den modifizierten bereinigten Bruttoeinkommensgrenzen (MAGI), die einige Personen daran hindern, in eine Roth IRA einzuzahlen.53

Kann ich sowohl einen 401(k) als auch eine Roth IRA haben?

Ja, Sie können sowohl einen 401(k) als auch eine Roth IRA haben. Dies ist eine gängige Praxis. Wenn Ihr Einkommen jedoch zu hoch ist, können Sie aufgrund der Einkommensgrenzen möglicherweise nicht in eine Roth IRA einzahlen.4