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What Is a Deferred Profit Sharing Plan (DPSP)?

Ein Deferred Profit Sharing Plan (DPSP) ist ein kanadischer, arbeitgeberfinanzierter Gewinnbeteiligungsplan, der Arbeitnehmern dabei helfen soll, für den Ruhestand zu sparen. Das Geld auf dem DPSP-Konto eines Arbeitnehmers wächst steuerlich gestundet, bis es abgehoben wird.

Wichtige Erkenntnisse

• Deferred Profit Sharing Plans (DPSPs) sind arbeitgeberfinanzierte Rentenpläne in Kanada, bei denen die Beiträge ausschließlich von den Arbeitgebern geleistet werden.
• Das Geld in einem DPSP wächst steuerlich gestundet bis zur Auszahlung, was im Laufe der Zeit zu erheblichem Anlagewachstum führen kann.
• Arbeitnehmer profitieren von DPSPs, da sie auf die Arbeitgeberbeiträge erst Steuern zahlen, wenn die Mittel abgehoben werden.
• DPSPs werden oft mit Pensionsplänen oder Gruppen-Registered Retirement Savings Plans (RRSPs) kombiniert, um umfassende Sparoptionen für den Ruhestand zu bieten.
• Arbeitgeber, die DPSPs anbieten, profitieren von Steueranreizen, flexiblen, gewinnabhängigen Beiträgen und einer verbesserten Mitarbeiterbindung.

Ausführlicher Blick auf Deferred Profit Sharing Plans (DPSPs)

DPSPs sind eine Art Pensionsplan, der bei der Canada Revenue Agency registriert ist, der kanadischen Version des Internal Revenue Service (IRS) in den Vereinigten Staaten.

In regelmäßigen Abständen teilen Arbeitgeber Geschäftsgewinne mit allen oder einer ausgewählten Gruppe von Arbeitnehmern über den DPSP. Arbeitnehmer, die einen Anteil an den vom Arbeitgeber ausgezahlten Gewinnen erhalten, müssen auf dieses Geld keine Bundessteuern zahlen, bis sie es später aus dem DPSP abheben.

Arbeitgeber, die einen DPSP anbieten, werden als Sponsoren bezeichnet, während Treuhänder die Mittel verwalten.

Das Geld auf dem DPSP-Konto eines Arbeitnehmers wächst steuerlich gestundet, was aufgrund des Zinseszinseffekts im Laufe der Zeit zu größeren Anlagegewinnen führen kann. Arbeitnehmer können ihre unverfallbaren Mittel vor dem Ruhestand abheben, auch wenn sie noch für den Arbeitgeber tätig sind. Sie können das Geld auch auf einen anderen registrierten Plan übertragen und seinen steuerlich gestundeten Status beibehalten. Steuern werden erst bei der Auszahlung fällig.

Kurzer Fakt

Die meisten Pläne erlauben es Einzelpersonen, zu entscheiden, wie ihr DPSP-Geld angelegt wird, obwohl einige Unternehmen von ihren Mitarbeitern verlangen, dass sie mit ihren Beiträgen Aktien des Unternehmens kaufen.

Wichtige Anforderungen für Deferred Profit Sharing Plans (DPSPs)

Beiträge dürfen nur von Arbeitgebern geleistet werden. Arbeitnehmer können keine Beiträge leisten.

Beiträge sind für den Arbeitgeber steuerlich absetzbar.

Arbeitnehmer zahlen erst Steuern auf die Beiträge des Arbeitgebers, wenn sie das Geld abheben.

Anlageerträge sind ebenfalls steuerlich gestundet.

Die Beitragsgrenzen für Registered Retirement Savings Plans (RRSPs) werden durch DPSP-Beiträge reduziert.

DPSPs werden oft mit Pensionsplänen oder einem Gruppen-RRSP kombiniert, um Arbeitnehmern später im Leben ein Ruhestandseinkommen zu bieten.

Wenn eine Person einen Arbeitgeber verlässt, kann sie ihr DPSP-Geld auf einen anderen registrierten Plan übertragen oder zum Kauf einer Rente verwenden, wobei der steuerlich gestundete Status erhalten bleibt. Sie können das Geld auch auszahlen lassen, was jedoch ein steuerpflichtiges Ereignis auslöst, bei dem im Jahr des Erhalts eine Steuerzahlung fällig wird.

Vorteile von DPSPs für Arbeitgeber

Für Arbeitgeber kann ein aufgeschobener Gewinnbeteiligungsplan in Verbindung mit einem Gruppen-Rentenplan eine kostengünstigere Alternative im Vergleich zu einem traditionellen Pensionsplan sein. Einige der positiven Eigenschaften von DPSPs aus Arbeitgebersicht sind:

Steueranreize. Beiträge werden aus Vorsteuer-Geschäftseinkommen gezahlt und sind daher für den Arbeitgeber steuerlich absetzbar. Sie sind zudem von den Lohnsteuern der Provinzen und des Bundes befreit.

Kosten. DPSPs können in der Verwaltung günstiger sein als andere Pläne.

Flexibilität. Arbeitgeber können ihre Beiträge auf ihren Gewinn des Jahres stützen und sind nicht verpflichtet, Beiträge zu leisten, wenn sie keinen Gewinn erzielt haben.

Mitarbeiterbindung. DPSPs helfen Arbeitgebern, Mitarbeiter zu binden, indem sie eine zweijährige Unverfallbarkeitsfrist für Beiträge vorsehen.

Wie hoch sind die Beitragsgrenzen für Deferred Profit Sharing Plans (DPSPs)?

Im Jahr 2024 beträgt der maximal zulässige Beitrag zu einem Deferred Profit Sharing Plan (DPSP) 18 % der Vergütung des Arbeitnehmers für das Jahr oder 16.245 CAD, je nachdem, welcher Betrag geringer ist.

Was ist ein Registered Retirement Savings Plan (RRSP)?

Ein Registered Retirement Savings Plan (RRSP) ist eine Art beitragsorientierter Rentenplan, ähnlich einem 401(k) in den USA.

RRSPs können entweder individuelle Pläne oder arbeitgeberfinanzierte Gruppenpläne sein. Im letzteren Fall kann der Arbeitgeber auch Matching-Beiträge auf das Konto des Arbeitnehmers leisten.

Was passiert, wenn ein Arbeitnehmer mit einem Deferred Profit Sharing Plan (DPSP) stirbt?

Wenn ein Arbeitnehmer mit einem Deferred Profit Sharing Plan (DPSP) stirbt, kann sein überlebender Ehepartner oder Lebenspartner den unverfallbaren Saldo in einen eigenen registrierten Rentenplan übertragen, wobei der steuerlich gestundete Status des Kontos erhalten bleibt. Andere Erbberechtigte müssen die Mittel als Barauszahlung erhalten und darauf Steuern zahlen.