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Bildungs-IRA: Definition, Regeln und Grenzen, vs. 529 Plan

Was ist ein Education IRA?

Ein Education IRA ist ein steuerbegünstigtes Investitionskonto für die Hochschulbildung, das heute formeller als Coverdell Education Savings Account (ESA) bekannt ist. Dieses Sparinstrument ermöglicht es Eltern und Vormündern, nicht abzugsfähige Beiträge zu einem Education IRA für Kinder unter 18 Jahren zu leisten.1

Wichtige Erkenntnisse

Ein Education IRA, jetzt Coverdell ESA genannt, wird verwendet, um steuerfrei für die Bildungskosten eines Kindes zu sparen.
Education IRAs haben eine jährliche Beitragsgrenze von 2.000 $ pro Begünstigtem, mit Strafen bei Überschreitung dieses Betrags.
Gelder in einem Education IRA müssen bis zum 30. Geburtstag des Begünstigten verwendet oder ausgeschüttet werden, um Steuern und Strafen zu vermeiden.
Im Gegensatz zu 529-Plänen müssen ungenutzte Education IRA-Gelder an das Kind ausgeschüttet werden, wenn sie nicht für das College verwendet werden.
529-Pläne erlauben Beiträge, die auf die Bildungskosten begrenzt sind, und können für verschiedene Ausgaben verwendet werden, einschließlich Studiengebühren und Unterkunft.

Wie Education IRAs funktionieren

Education IRA-Gelder können Studiengebühren, Bücher und Uniformen für die Grund-, Sekundar- und Hochschulbildung abdecken.2 Die Gelder in einem Education IRA können steuerfrei abgehoben werden, wenn sie für Bildungszwecke benötigt werden.1

Education IRAs werden auch "Coverdell-Konten" oder "ESAs" genannt. Obwohl sie "IRAs" heißen, sind sie für Bildungskosten gedacht, nicht für den Ruhestand, funktionieren aber ähnlich.

Education IRAs, die 2002 in Coverdell ESAs umbenannt wurden, wurden attraktiver, als K-12-Ausgaben einbezogen wurden.3 Wie Roth IRAs erlauben sie jährliche, nicht abzugsfähige Beiträge zu einem bestimmten Anlagekonto. Diese Anlage wächst frei von Bundessteuern, und Abhebungen sind ebenfalls steuerfrei, solange bestimmte Voraussetzungen in Bezug auf die Beiträge und Abhebungen des Jahres erfüllt sind.2

Wichtige Regeln und Überlegungen zu Education IRAs

Education IRAs haben mehrere Regeln und Bedingungen, wie zum Beispiel:1

Sie können ein ESA nicht mehr besparen, nachdem der Begünstigte 18 Jahre alt geworden ist.

Coverdell ESAs haben eine jährliche Beitragsgrenze von 2.000 $, mit Strafen bei Überschreitung.

Niedrige Beitragsgrenzen bedeuten, dass kleine ESA-Verwaltungsgebühren die Rendite verringern können.

Im Gegensatz zu 529-Plänen müssen Education IRA-Gelder an das Kind gegeben werden, wenn sie nicht für das College verwendet werden.2

Für die bundesstaatliche Finanzhilfe sind ESAs wie 529-Pläne und werden als Vermögenswert der Eltern betrachtet. Steuerfreie Abhebungen werden nicht als Einkommen gezählt.2

Das Konto muss bis zum 30. Geburtstag des Begünstigten vollständig verwendet sein. Andernfalls fallen Steuern und Strafen an.

Vergleich von Education IRAs und 529-Plänen

Sowohl das Education IRA als auch der 529-Plan ermöglichen es Kontoinhabern, ein Konto für einen Begünstigten ihrer Wahl einzurichten. Die steuerliche Behandlung von Education IRAs ähnelt der von 529-Sparplänen, jedoch mit einigen bemerkenswerten Unterschieden. Beide erlauben ein steuerbegünstigtes Wachstum und die steuerfreie Abhebung dieser Erträge für qualifizierte Bildungskosten an einer qualifizierten Bildungseinrichtung. Education IRAs fallen unter Titel 26, Untertitel A, Kapitel 1, Unterkapitel F, Teil VIII, Unterabschnitt 530 des US-Gesetzbuches (U.S. Code).4

Es gibt keine Begrenzung, wie viele 529-Pläne ein Kontoinhaber einrichten kann.2 Beiträge sind auf die Bildungskosten beschränkt, wie vom Staat definiert. Obwohl Konten für Begünstigte eingerichtet werden, können diese keinen Anspruch auf die Gelder erheben. Diese Pläne können verschiedene Ausgaben abdecken:

Die Kosten des Unterrichts

Qualifizierte Bildungskosten wie Ausrüstung

Verwandte Ausgaben wie Verpflegung und Unterkunft

Der Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) von 2017 brachte Änderungen der Regeln für 529-Pläne mit sich.5 Kontoinhaber können bis zu maximal 10.000 $ pro Jahr und Begünstigtem für K-12-Schulgeld an öffentlichen, privaten oder konfessionellen Einrichtungen verwenden – straf- und steuerfrei.

Zusätzliche Änderungen erweiterten die Regeln für 529-Pläne, als der Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act (SECURE) im Dezember 2019 in Kraft trat.6 Der Kontoinhaber kann bis zu 10.000 $ abheben, um sie für die Zahlung von Studiengebühren und anderen damit verbundenen Ausgaben für registrierte Ausbildungsprogramme eines Begünstigten zu verwenden. Eine weitere Änderung beinhaltet die Möglichkeit für Kontoinhaber, lebenslang maximal 10.000 $ abzuheben, um qualifizierte Studentenschulden eines Begünstigten zu tilgen.

Internal Revenue Service. "Topic No. 310 Coverdell Education Savings Accounts."

Internal Revenue Service. "Publication 970, Tax Benefits for Education."

Saving for College. "Coverdell Education Savings Accounts."

United States Code. "Part VIII—Certain Savings Entities."

U.S. Congress. “H.R.1 - An Act to Provide For Reconciliation Pursuant to Titles II and V of the Concurrent Resolution on the Budget for Fiscal Year 2018.”

U.S. Department of Labor. “Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act of 2019 (SECURE Act).”

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