Ehegatten-Begünstigten-Übertrag

Verständnis von Ehegatten-Begünstigten-Rollovers

Wichtige Erkenntnisse

Ein Ehegatten-Begünstigten-Rollover überträgt Vermögenswerte an den überlebenden Ehegatten, der dann zum neuen Eigentümer des Kontos des Verstorbenen werden kann.
Der überlebende Ehegatte kann wählen, das Konto umzubenennen oder die Gelder in sein persönliches Rentenkonto zu übertragen.
Überlebende Ehegatten haben die Möglichkeit, eine einmalige Auszahlung zu erhalten oder die Rollover-Vorteile abzulehnen.

Was ist ein Ehegatten-Begünstigten-Rollover?

Ein Ehegatten-Begünstigten-Rollover ist die Übertragung von Rentenfondsvermögen an den überlebenden Ehegatten des Verstorbenen. Diese Situation tritt ein, wenn der überlebende Ehegatte der benannte Begünstigte auf dem Rentenkonto ist. Ein überlebender Ehegatte kann wählen, wie er die Vermögenswerte erhalten möchte, z. B. durch eine einmalige Auszahlung, oder sie ablehnen und an nachrangige Begünstigte weitergeben.

Wie funktionieren Ehegatten-Begünstigten-Rollover?

Die Übertragung von Geldern aus einem Ehegatten-Begünstigten-Rollover erfolgt in der Regel auf eine von zwei Arten. Die erste Möglichkeit besteht darin, das Rentenkonto intakt zu lassen und lediglich umzubenennen, um den neuen Eigentümer widerzuspiegeln. Die zweite Möglichkeit besteht darin, die Gelder auf das Konto des Ehegatten zu übertragen.

In einem qualifizierten Plan-Konto ist der Ehegatte der Standardbegünstigte. Für die Änderung des Begünstigten bei diesen Konten ist die Zustimmung des Ehegatten erforderlich.1

Der Prozess von Ehegatten-Rollover-Übertragungen

Wenn ein Ehegatte stirbt, hat der überlebende Ehegatte, der als Begünstigter auf dem Rentenkonto des verstorbenen Ehegatten genannt ist, in der Regel die Möglichkeit, diese Gelder einfach auf sein eigenes Rentenkonto zu übertragen, als ob das Geld sein eigenes wäre.

Wichtig

Wenn der verstorbene Ehegatte mehrere Rentenkonten hatte, könnte es für den überlebenden Ehegatten möglich sein, diese in einem einzigen geerbten Konto zusammenzufassen.

Ein überlebender Ehegatte kann die Erbschaft von Rentenfonds ablehnen; in diesem Fall werden die Kontogelder an die vom verstorbenen Ehegatten benannten nachrangigen Begünstigten weitergegeben. Diese Begünstigten sind oft Kinder oder Enkelkinder, können aber auch eine Wohltätigkeitsorganisation oder eine andere Organisation sein.

Anstelle eines Ehegatten-Rollovers oder der Ablehnung der Erbschaft der Rentenfonds haben überlebende Ehegatten die Möglichkeit, den Wert des Rentenkontos ihres verstorbenen Ehegatten in Form einer einmaligen Zahlung zu liquidieren.2

Steuerliche Auswirkungen von Ehegatten-Rollovers

Der Erhalt von Rentenfondsvermögen eines verstorbenen Ehegatten stellt nicht automatisch ein steuerpflichtiges Ereignis dar. Bei den meisten Übertragungen zahlt der überlebende Ehegatte keine Steuern. Zu diesen Fällen gehören Übertragungen, bei denen der überlebende Ehegatte die Gelder auf ein neues oder bestehendes individuelles Rentenkonto (IRA) überträgt, oder wenn der Fonds einfach mit dem Namen des überlebenden Ehegatten aktualisiert wird.3

Allerdings muss der überlebende Ehegatte kein neues Konto eröffnen oder die geerbten Gelder seinem Konto hinzufügen. Wenn ein Ehegatte stattdessen eine einmalige Zahlung erhält, wird die Auszahlung dieses Geldes wahrscheinlich als steuerpflichtiges Einkommen betrachtet und Steuern nach sich ziehen.

Die spezifischen steuerlichen Überlegungen zu den verschiedenen verfügbaren Optionen hängen auch davon ab, welche Art von Rentenkonto der verstorbene Ehegatte hatte. Ein Roth IRA zum Beispiel ist ein Fonds für Geld nach Steuern; daher können die Abhebungsregeln für ein solches Konto anders sein als für einen traditionellen IRA-Fonds vor Steuern.2

Bloomberg Law. "Retirement Benefits, Professional Perspective – Spousal Consent Requirements Under a Qualified Retirement Plan."

Internal Revenue Service. "Retirement Topics – Beneficiary."

Fidelity. "Inheriting an IRA From Your Spouse."

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