Eigenanteil

Wichtige Erkenntnisse

• Eigenausgaben sind Kosten, die Einzelpersonen selbst zahlen, die möglicherweise von einem Arbeitgeber erstattet werden.
• In der Krankenversicherung umfassen Selbstbeteiligungskosten Selbstbehalte, Zuzahlungen und Kostenbeteiligungen.
• Krankenversicherungen haben gesetzlich festgelegte Höchstgrenzen für Selbstbeteiligungskosten, um die jährlichen Ausgaben zu begrenzen.
• Krankenversicherungen mit hohem Selbstbehalt bieten niedrigere Beiträge, aber höhere Selbstbeteiligungskosten, oft kombiniert mit Gesundheitssparkonten.
• Einige Eigenausgaben, wie nicht erstattete medizinische Kosten, können Steuervorteile bieten, wenn sie bestimmte Kriterien erfüllen.

Was sind Eigenausgaben?

Eigenausgaben sind Kosten, die eine Person direkt bezahlen muss, sei es im Alltag oder bei der Arbeit. Sie können erstattungsfähige arbeitsbezogene Ausgaben sowie nicht erstattete medizinische Kosten umfassen, wie Selbstbehalte, Zuzahlungen und Kostenbeteiligungen.

Das Verständnis dieser Ausgaben unterstützt eine bessere finanzielle Planung, insbesondere in der Krankenversicherung, wo Höchstgrenzen für Selbstbeteiligungskosten, die im Rahmen der ACA-Richtlinien festgelegt sind, begrenzen, wie viel eine Person in einem Jahr zahlt, bevor die Versicherung übernimmt.

Selbstbeteiligungskosten und ihre Auswirkungen verstehen

Arbeitnehmer geben oft ihr eigenes Geld für geschäftliche Ausgaben aus, insbesondere wenn sie im Auftrag eines Unternehmens reisen. Diese Eigenausgaben werden in der Regel vom Arbeitgeber über einen unternehmensgenehmigten Prozess erstattet. Häufige Beispiele für arbeitsbezogene Eigenausgaben sind Flugtickets, Autovermietungen, Taxi- oder Mitfahrgelegenheiten, Benzin, Maut, Parkgebühren, Unterkunft und Verpflegung sowie arbeitsbezogene Lieferungen und Werkzeuge.

Der Begriff wird auch in Krankenversicherungspolicen verwendet, um den Teil der medizinischen Kosten zu bezeichnen, den die Versicherungsgesellschaft nicht übernimmt. Selbstbeteiligungskosten im Gesundheitswesen umfassen Selbstbehalte, Zuzahlungen und Kostenbeteiligungen.

Krankenversicherungen haben gesetzlich festgelegte Höchstgrenzen für Selbstbeteiligungskosten. Diese sind Obergrenzen für den Geldbetrag, den ein Versicherungsnehmer jährlich für Gesundheitsausgaben ausgeben muss. Der Affordable Care Act (ACA) verlangt, dass alle Gruppen- und Einzelpläne innerhalb jährlich aktualisierter Richtlinien für Höchstgrenzen bleiben.

Für 2024 liegen die Höchstgrenzen für Selbstbeteiligungskosten bei 9.450 $ für Einzelversicherungen und 18.900 $ für Familienversicherungen bei Marketplace-Krankenversicherungen. Für 2025 sinken die Höchstgrenzen auf 9.200 $ für Einzelpersonen und 18.400 $ für Familien. Marketplace-Krankenversicherungen können keine Höchstgrenzen für Selbstbeteiligungskosten haben, die diese Grenzen überschreiten, aber viele bieten niedrigere Höchstgrenzen an.

Unterschied zwischen Höchstgrenzen für Selbstbeteiligungskosten und Selbstbehalten

In der Krankenversicherung ist der Selbstbehalt der Betrag, den Sie jährlich für gedeckte Kosten zahlen, bevor die Versicherungsdeckung einsetzt. Wenn der Selbstbehalt erreicht ist, "teilt" der Versicherungsnehmer die Kosten mit dem Versicherungsplan durch die Kostenbeteiligung. Bei einem 80/20-Plan zahlt der Versicherungsnehmer beispielsweise 20 % der Kosten, während der Plan die restlichen 80 % übernimmt.

Der Betrag, den Sie für die Kostenbeteiligung zahlen – sowie Ihre Zuzahlungen und Ihren Selbstbehalt – zählt alle zur Höchstgrenze für Selbstbeteiligungskosten für das Jahr. Wenn Sie Ihre Höchstgrenze für Selbstbeteiligungskosten erreicht haben, übernimmt der Plan 100 % der gedeckten Kosten für den Rest des Jahres.

Einige Pläne haben höhere Selbstbehalte als andere. In der Regel gilt: Je niedriger der Beitrag, den Sie zahlen, desto höher der Selbstbehalt, und je höher der Beitrag, desto niedriger der Selbstbehalt.

Erkundung von Krankenversicherungen mit hohem Selbstbehalt (HDHPs)

Eine Krankenversicherung mit hohem Selbstbehalt (HDHP) kann Ihnen durch niedrigere monatliche Beiträge Geld sparen. Sie erhalten möglicherweise auch eine Steuererleichterung für medizinische Ausgaben über ein Gesundheitssparkonto (HSA).

Nach den Regeln des Internal Revenue Service (IRS) ist für das Steuerjahr 2024 eine HDHP eine Krankenversicherung mit einem Selbstbehalt von mindestens 1.600 $ für einen Einzelplan oder mindestens 3.200 $ für einen Familienplan. Für 2025 steigen die Zahlen auf 1.650 $ für einen Einzelplan und 3.300 $ für einen Familienplan.

Für 2024 dürfen die Selbstbeteiligungskosten 8.050 $ für Einzelpersonen oder 16.100 $ für Familien nicht überschreiten. Für 2025 liegen die Zahlen bei 8.300 $ für Einzelpersonen und 16.600 $ für Familien.

Eine HDHP bietet 100 % Deckung für Vorsorgeleistungen von Anbietern im Netzwerk, bevor Sie Ihren Selbstbehalt erreicht haben.

Wenn Sie erhebliche medizinische Ausgaben erwarten, wäre ein Plan mit einem niedrigeren Selbstbehalt, aber einem höheren Beitrag vorzuziehen, damit die Versicherungserstattung früher einsetzt. Wenn Sie erhebliche medizinische Ausgaben erwarten, wäre ein Plan mit einem niedrigeren Selbstbehalt, aber einem höheren Beitrag vorzuziehen, damit die Versicherungserstattung früher einsetzt.

Eine HDHP ermöglicht es dem Inhaber, Beiträge zu einer HSA zu leisten. Versicherungsnehmer in der 24%igen Bundessteuerklasse, die 3.000 $ an medizinischen Ausgaben haben, können eine HSA nutzen, um diese mit Vorsteuergeldern zu bezahlen.

HSAs haben ebenfalls jährliche Beitragsgrenzen:

Für das Steuerjahr 2024 beträgt der maximal zulässige Beitrag 4.150 $ für einen Einzelplan oder 8.300 $ für eine Familie. Die "Nachhol"-Regelung gilt weiterhin. Diese Beitragsgrenzen steigen auf maximal 4.300 $ für einen Einzelplan oder 8.550 $ für eine Familie im Jahr 2025.

Tipp

Wenn Sie entscheiden, ob Sie einen Plan mit hohem oder niedrigem Selbstbehalt wählen, schätzen Sie Ihre voraussichtlichen medizinischen Ausgaben für das Jahr und recherchieren Sie die Beiträge, Selbstbehalte und Höchstgrenzen für Selbstbeteiligungskosten der verfügbaren Pläne.

Beispiele aus der Praxis für Eigenausgaben

Hier ein Beispiel für arbeitsbezogene Eigenausgaben. Angenommen, ein Mitarbeiter hat ein Treffen mit einem potenziellen Kunden. Der Mitarbeiter gibt 250 $ für Flugtickets, 50 $ für Uber-Fahrten, 100 $ für ein Hotel und 100 $ für Verpflegung aus – alles auf die eigene Kreditkarte. Nach der Reise reicht der Mitarbeiter einen Spesenbericht über 500 $ für seine Eigenausgaben ein. Der Arbeitgeber stellt dann einen Erstattungsscheck über 500 $ an den Mitarbeiter aus.

Ein Beispiel für Eigenausgaben im Gesundheitswesen sind verschreibungspflichtige Medikamente. Viele Krankenversicherungen decken Rezepte ab, aber der Betrag, den Sie zahlen, hängt von Ihren Selbstbehaltsverpflichtungen ab. Wenn Sie Ihren Selbstbehalt noch nicht erreicht haben, müssen Sie für verschreibungspflichtige Medikamente aus eigener Tasche zahlen, bis Sie dies getan haben.

Einige Krankenversicherungen erlauben jedoch den Kauf von Generika zu ermäßigten Preisen, unabhängig davon, ob der jährliche Selbstbehalt erreicht wurde. Einige medizinische Pläne haben einen kombinierten medizinischen und verschreibungspflichtigen Selbstbehalt.

Hier ein Beispiel:

Lisa hat einen kombinierten Selbstbehalt von 2.500 $. Sie hat bereits 2.350 $ an Eigenausgaben für ihren Selbstbehalt bezahlt und muss nun verschreibungspflichtige Medikamente im Wert von 150 $ kaufen. Lisas Eigenausgaben betragen 150 $. Ihr kombinierter Selbstbehalt ist nun für das Jahr erfüllt.

Wenn Sie Ihren Selbstbehalt erreicht haben, müssen Sie möglicherweise trotzdem einen Betrag für jedes Rezept zahlen. Ein Plan kann beispielsweise festlegen, dass Sie 10 $ für jede Nachfüllung von Generika oder verschreibungspflichtigen Medikamenten zahlen müssen, was bedeutet, dass Ihre Eigenausgaben 10 $ pro Rezept betragen.

Wie sich Eigenausgaben auf Ihre Steuererklärung auswirken

Einige Eigenausgaben können von Ihrer persönlichen Einkommensteuer abgezogen werden. Beispielsweise sind Einkommensteuerabzüge immer noch für Ausgaben im Zusammenhang mit wohltätigen Spenden und nicht erstatteten medizinischen Ausgaben verfügbar.

Seit der Verabschiedung des Tax Cut and Jobs Act (TCJA) von 2017 können Einzelpersonen nicht erstattete Geschäftsausgaben nicht mehr abziehen.

Obwohl Steuerabzüge keine direkte Erstattung darstellen, haben sie einen zusätzlichen Nutzen, da die Geltendmachung dieser Ausgaben als Abzug Ihre Steuerlast für das Jahr senken kann.

Umgang mit Eigenausgaben beim Hauskauf

In der Immobilienbranche beziehen sich Eigenausgaben auf alle Ausgaben, die über die Hypothek selbst hinausgehen und die der Käufer während des Verkaufsprozesses trägt. Diese Kosten variieren je nach örtlicher Immobilien- und Grundstückslage, umfassen jedoch in der Regel die Kosten für eine Hausinspektion, Bewertungsgebühren und Treuhandkonto-Einzahlungen sowie Abschlusskosten, die Kreditvergabekosten, Anwaltsgebühren und Grundsteuern umfassen können.

Verwaltung von Eigenausgaben für Umzug und Relocation

Umzugskosten sind nach IRS-Definition Kosten, die dem Steuerzahler durch den Umzug für einen neuen Job oder die Versetzung an einen neuen Standort entstehen. Der TCJA hat jedoch den Abzug von Umzugskosten für die Steuerjahre 2018 bis 2025 abgeschafft, außer für Angehörige des Militärs im aktiven Dienst, die aufgrund eines militärischen Befehls umziehen.

Kurzer Fakt

Angehörige der Streitkräfte können das IRS-Formular 3903 verwenden, um die Kosten für Umzugskosten als bundesstaatliche Einkommensteuerabzüge geltend zu machen.

Aktive Angehörige des US-Militärs können Umzugskosten abziehen, wenn ihnen diese aufgrund eines militärischen Befehls entstanden sind, der eine dauerhafte Standortänderung erfordert. Zu den qualifizierten Ausgaben gehören Kosten für Verpackung, Kisten, Transport, Zwischenlagerung und Versicherung.

Wenn die Regierung Ihre Umzugs- oder Lagerkosten bereitstellt und bezahlt, sollten Sie diese Ausgaben nicht als Abzug in Ihrer Steuererklärung geltend machen.

Was bedeutet "aus eigener Tasche" (Out-of-Pocket)?

Eine Eigenausgabe ist eine Zahlung, die Sie mit Ihrem eigenen Geld tätigen, unabhängig davon, ob sie erstattet wird. Es könnte sich um eine Geschäftsausgabe handeln, wie die Bezahlung eines Flugs, der von Ihrem Arbeitgeber erstattet wird, oder um eine Gesundheitsausgabe, bevor Ihre Gesamtausgaben den Versicherungsselbstbehalt erreichen.

Was ist der Unterschied zwischen einem Selbstbehalt und einer Eigenausgabe?

Der Selbstbehalt einer Krankenversicherung und ihre Höchstgrenze für Selbstbeteiligungskosten stellen beide Punkte dar, an denen die Versicherungsgesellschaft alle oder einen Teil Ihrer anschließenden Gesundheitskosten übernimmt. Sie sind jedoch zwei verschiedene Dinge:

Der Selbstbehalt ist der Geldbetrag, den Sie jedes Jahr selbst für Ihre gedeckten medizinischen Ausgaben zahlen müssen, bevor Ihre Versicherungsgesellschaft beginnt, die Rechnungen zu übernehmen.

Die Höchstgrenze für Selbstbeteiligungskosten ist der maximale Betrag, den Sie im Laufe des Jahres aus eigener Tasche für alle Ihre versicherten Gesundheitsleistungen zahlen müssen.

Die Höchstgrenze für Selbstbeteiligungskosten ist Ihr Gesamtaufwand im Jahr, einschließlich Ihrer Selbstbehaltszahlungen, Ihrer Kostenbeteiligung und Ihrer Zuzahlungen (falls Ihr Plan solche vorsieht) bis zu einem Gesamtbetrag in Dollar.

Die Höchstgrenze für Selbstbeteiligungskosten ist bundesgesetzlich festgelegt. Für das Steuerjahr 2024 dürfen Ihre Kosten 8.050 $ für Einzelpersonen oder 16.100 $ für Familien nicht überschreiten. Für 2025 steigen die Zahlen auf 8.300 $ für Einzelpersonen und 16.600 $ für Familien.

Was ist kein Beispiel für eine Eigenausgabe?

Die monatliche Prämie, die Sie für Ihren Krankenversicherungsplan zahlen, zählt nicht als Eigenausgabe.

Selbstbeteiligungskosten umfassen Selbstbehalte, Kostenbeteiligungen und Zuzahlungen für gedeckte Leistungen sowie alle Kosten für nicht gedeckte Leistungen.

Ist es besser, aus eigener Tasche zu zahlen oder die Krankenversicherung zu nutzen?

Es ist verlockend, einen Plan mit hohem Selbstbehalt zu wählen und sich dafür zu entscheiden, die routinemäßige Gesundheitsversorgung aus eigener Tasche zu bezahlen, um niedrigere monatliche Beiträge zu erhalten.

Das kann funktionieren, wenn Sie keine erheblichen medizinischen Ausgaben haben. Es könnte teuer werden, wenn Sie unerwartet umfangreiche medizinische Versorgung benötigen.