Einfache IRA

Was ist eine SIMPLE IRA?

Eine SIMPLE IRA ist ein Rentensparplan, den die meisten kleinen Unternehmen mit 100 oder weniger Mitarbeitern nutzen können. „SIMPLE“ steht für „Savings Incentive Match Plan for Employees“, während IRA die Abkürzung für Individual Retirement Account ist. Arbeitgeber können entweder einen nicht freiwilligen Beitrag in Höhe von 2 % des Arbeitnehmerentgelts oder einen dollarweisen Matching-Beitrag zu den Arbeitnehmerbeiträgen bis zu 3 % des Entgelts leisten.1

Wichtige Erkenntnisse

• Eine SIMPLE IRA oder Savings Incentive Match Plan for Employees ist eine Art von steuerbegünstigtem Rentensparplan.
• SIMPLE IRAs sind einfach einzurichten und können eine gute Option für kleine Unternehmen sein.
• Allerdings haben sie auch einige Nachteile, wie z.B. dass der Geschäftsinhaber nicht so viel sparen kann wie bei anderen Rentenplänen für kleine Unternehmen.

Die SIMPLE IRA verstehen

Arbeitnehmer können im Jahr 2024 maximal 16.000 $ jährlich einzahlen. Die Höchstgrenze wird regelmäßig an die Inflation angepasst. Sparer ab 50 Jahren können einen zusätzlichen Aufholbeitrag von 3.500 $ leisten, wodurch sich ihr jährliches Maximum im Jahr 2024 auf 19.500 $ erhöht.2

Eine der vielen wichtigen Bestimmungen, die jetzt Gesetz sind, im Rahmen des Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act von 2019: Die Regierung wird kleinen Arbeitgebern, die einen Plan mit automatischer Anmeldung erstellen, einen maximalen Steuerabzug von 500 $ pro Jahr für drei Jahre gewähren.3

Der Reiz von SIMPLE IRAs liegt darin, dass sie nur minimale Papierkram-Anforderungen haben – nur ein anfängliches Plan-Dokument und jährliche Offenlegungen gegenüber den Arbeitnehmern. Der Arbeitgeber richtet den Plan über ein Finanzinstitut ein, das ihn verwaltet. Gründungs- und Wartungskosten sind niedrig, und Arbeitgeber erhalten einen Steuerabzug für Beiträge, die sie für Arbeitnehmer leisten.

Um zur Einrichtung einer SIMPLE IRA berechtigt zu sein, muss der Arbeitgeber 100 oder weniger Mitarbeiter haben. Auch Selbstständige oder Einzelunternehmer sind berechtigt, eine SIMPLE IRA einzurichten. Um am Plan teilzunehmen, müssen Arbeitnehmer in zwei beliebigen vorangegangenen Kalenderjahren mindestens 5.000 $ an Vergütung verdient haben und voraussichtlich im laufenden Jahr mindestens 5.000 $ verdienen. Arbeitgeber können bei Bedarf weniger strenge Teilnahmevoraussetzungen wählen. Ein Arbeitgeber kann auch Arbeitnehmer, die Leistungen über eine Gewerkschaft erhalten, von der Teilnahme ausschließen.1

Kurzer Fakt

Seit 2015 dürfen SIMPLE IRA-Konten Überweisungen von SEP IRAs, traditionellen IRAs und arbeitgeberfinanzierten Plänen wie einem 401(k) annehmen.4

Besondere Überlegungen

Arbeitgeber richten den Plan mit dem Formular 5304-SIMPLE des Internal Revenue Service (IRS) ein, wenn sie den Arbeitnehmern erlauben möchten, das Finanzinstitut zu wählen, bei dem sie ihre SIMPLE IRAs halten, oder mit Formular 5305-SIMPLE, wenn der Arbeitgeber das Finanzinstitut wählen möchte, bei dem die Arbeitnehmer ihre IRAs halten. Arbeitnehmer müssen eine SIMPLE IRA-Übernahmevereinbarung ausfüllen, um ihre Konten zu eröffnen.5 Nach der Eröffnung muss der Arbeitnehmer zwei Jahre warten, bevor er diese Gelder auf ein anderes Rentenkonto übertragen kann.4

Sobald der Plan eingerichtet ist, müssen Arbeitgeber jedes Jahr Beiträge leisten, es sei denn, der Plan wird gekündigt. Arbeitgeber können ihre Beitragsentscheidung jedoch zwischen dem obligatorischen Beitrag von 2 % und dem Matching-Beitrag von 3 % ändern, wenn sie die IRS-Regeln befolgen.1

Ist eine SIMPLE IRA besser als ein 401k?

Es hängt von Ihren Zielen und Prioritäten ab. Der Hauptvorteil einer SIMPLE IRA liegt im Namen: Sie ist einfach einzurichten und zu verwalten. Der 401(k) ist kniffliger und oft mit höheren Verwaltungsgebühren verbunden. Allerdings bietet der 401(k) eine höhere Beitragsgrenze; bei der SIMPLE IRA ist die jährliche Grenze niedriger.62

Was ist die 2-Jahres-Regel für die SIMPLE IRA?

Die Zweijahresregel besagt, dass Sie zwei Jahre warten müssen, um eine steuerfreie SIMPLE IRA-Überweisung auf einen anderen Plan wie eine traditionelle IRA oder einen arbeitgeberfinanzierten Rentenplan wie einen 401(k) durchzuführen. Die Uhr beginnt zu laufen, wenn die SIMPLE IRA eingerichtet wird. Eine SIMPLE IRA kann nach zwei Jahren auf ein Roth-Konto übertragen werden, aber Sie müssen „alle nicht besteuerten Gelder, die übertragen werden, in Ihr Einkommen einbeziehen“, so der Internal Revenue Service (IRS).4

Was sind die Nachteile einer SIMPLE IRA?

Ein Nachteil einer SIMPLE IRA ist, dass der Geschäftsinhaber nicht so viel für den Ruhestand sparen kann wie bei anderen Rentenplänen für kleine Unternehmen, wie einer Simplified Employee Pension (SEP) oder einem 401(k)-Plan, wobei letzterer auch höhere Aufholbeitragsgrenzen bietet.278 Außerdem kann eine SIMPLE IRA nicht ohne eine zweijährige Wartezeit ab dem Zeitpunkt, an dem der Arbeitnehmer erstmals einem Plan beigetreten ist, in eine traditionelle IRA übertragen werden, anders als ein 401(k).9