Einkommen

Was ist Einkommen?

Der Begriff Einkommen bezieht sich auf jede Art von Vergütung oder Leistung, die für geleistete Arbeit oder investiertes Kapital erhalten wird. Einkommen kann in Form von Geld, das Sie von Ihrem Arbeitgeber erhalten, oder Zahlungen aus Ihren Investitionen kommen. Einkommen kann in mehrere Kategorien unterteilt werden, darunter Brutto- vs. Nettoeinkommen und Erwerbseinkommen vs. Nichterwerbseinkommen.

Wichtige Erkenntnisse

• Einkommen ist eine Form von Vergütung oder Leistungen, die für geleistete Arbeit oder aus Investitionen erhalten wird.
• Verdientes Geld von einem Arbeitgeber sowie Dividenden und Zinsen sind Formen von Einkommen.
• Bruttoeinkommen ist das Geld vor Abzügen, während Nettoeinkommen der Nettolohn nach allen Abzügen ist.
• Erwerbseinkommen ist Geld, das Sie durch Arbeit verdienen, während Nichterwerbseinkommen eine Form von passivem Einkommen ist, wie z. B. Kapitaleinkünfte.
• Bundesregierungen und einige Bundesstaaten in den USA besteuern Einkommen zu unterschiedlichen Sätzen.
• Erhalten Sie personalisierte, KI-gestützte Antworten, die auf über 27 Jahren vertrauenswürdiger Expertise basieren.

Wie Einkommen funktioniert

Einkommen ist jede Vergütung, die Sie für die Erbringung von Dienstleistungen, den Verkauf von Waren oder die Investition Ihres Geldes erhalten. Die Vergütung erfolgt normalerweise in Form von Geld, kann aber auch in anderen Formen erfolgen. Das Gehalt, das Sie von Ihrem Arbeitgeber erhalten, gilt als Einkommen. Dividenden und Zinsen aus Ihren Investitionen gelten ebenfalls als eine Form von Einkommen.

Bundes- und die meisten Landesregierungen möchten einen Prozentsatz dieser Transaktionen einziehen, was sie in Form von Steuern tun. Laut dem Internal Revenue Service (IRS) ist Einkommen „Geld, Eigentum, Waren oder Dienstleistungen“. Es wird darauf hingewiesen, dass die meisten Einkünfte steuerpflichtig sind, auch wenn Sie sie nicht sofort verwenden oder sie in Ihrem Namen an jemand anderen gezahlt werden.1

Die meisten Menschen denken bei dem Wort Einkommen an ihre wöchentlichen, zweiwöchentlichen oder monatlichen Gehaltsschecks, aber es kann mehr als das umfassen. Einkommen umfasst Ausschüttungen aus Investitionen und Rentenplänen und sogar die Flasche Wein, die Sie vielleicht für das Gassi gehen mit dem Hund Ihres Nachbarn angenommen haben. In den meisten Fällen müssen Sie es dem IRS melden und Steuern darauf zahlen.

Arten von Einkommen

Bruttoeinkommen vs. Nettoeinkommen

Ihr Arbeitgeber zahlt Ihnen möglicherweise ein Gehalt von 2.000 US-Dollar pro Woche, aber es ist äußerst unwahrscheinlich, dass er Ihnen einen Scheck in dieser Höhe aushändigt. Er wird mehrere Abzüge von diesem Betrag für Steuern und andere Verpflichtungen wie Beiträge, die Sie möglicherweise zu einem Rentenplan oder Versicherungsprämien leisten, vornehmen.

Der Anfangsbetrag vor Abzügen ist Ihr Bruttoeinkommen. Was nach Abzügen übrig bleibt, wird als Ihr Nettoeinkommen bezeichnet.

Nichterwerbseinkommen vs. Erwerbseinkommen

Nichterwerbseinkommen stammt typischerweise aus Investitionen. Wie der Name schon sagt, handelt es sich um Geld, das Sie nicht verdient haben, obwohl Sie möglicherweise für das investierte Geld gearbeitet haben. Dies umfasst Dividenden, steuerpflichtige Zinsen, Kapitalgewinne und Ausschüttungen aus Rentenplänen. Es umfasst auch Leistungen wie den steuerpflichtigen Teil einer etwaigen Sozialversicherung oder Arbeitslosenentschädigung.

Erwerbseinkommen wird Ihnen als Gegenleistung für Arbeit oder die Erbringung einer Dienstleistung gezahlt. Wenn Sie einen neuen Arbeitsplatz beginnen, müssen Sie ein Formular W-4 ausfüllen und einreichen, in dem persönliche Faktoren wie Ihr Familienstand und die Anzahl Ihrer Angehörigen aufgeführt sind. Diese Informationen beeinflussen, wie viel Ihr Arbeitgeber an Einkommenssteuern einbehält und in Ihrem Namen an den Staat sendet.

Ordentliches Einkommen vs. Kapitalgewinne

Erwerbseinkommen und Nichterwerbseinkommen fallen in die Kategorie des ordentlichen Einkommens. Kapitalgewinne sind Einkünfte aus dem Verkauf von Kapitalvermögen wie Immobilien oder Aktien.

Angenommen, Sie haben vor Jahren ein Grundstück für 100.000 US-Dollar gekauft. Es ist seitdem im Wert gestiegen und Sie verkaufen es für 200.000 US-Dollar. Sie haben einen Kapitalgewinn von 100.000 US-Dollar realisiert und müssen auf diesen Gewinn Steuern zahlen, jedoch nicht zu dem Satz, der für Ihr ordentliches Einkommen gilt. Einige Kapitalgewinne haben ihre eigenen Steuersätze, und diese können je nach Ihrem Gesamteinkommen viel günstiger sein als die Sätze für ordentliches Einkommen. Die Sätze steigen mit Ihrem Einkommen.

Die meisten Kapitalgewinne werden mit 0 %, 15 % oder 20 % besteuert, aber es gibt Ausnahmen für Gegenstände wie Sammlerstücke und qualifizierte Aktien kleiner Unternehmen. Sie können von dieser Art von Einkommen auch Kapitalverluste abziehen, wenn Sie bei einer Investition Geld verlieren, vorbehaltlich weiterer Regeln.2

Die Steuersätze für Kapitalgewinne gelten nur, wenn Sie das betreffende Vermögen vor dem Verkauf länger als ein Jahr besitzen. Wenn Sie das Vermögen ein Jahr oder weniger besitzen, müssen Sie Steuern zu Ihrem normalen Einkommensteuersatz zahlen. Der Unterschied kann ein einziger Tag sein, der über ein Jahr hinausgeht.2

Wie Einkommen besteuert wird

Mehrere Einkommensarten sind im Internal Revenue Code (IRC) kategorisiert, und jede kann eigenen Steuerbedingungen, -pflichten und -regeln unterliegen. In den Vereinigten Staaten müssen der Zahlende und der Empfänger ihr Einkommen durch Einreichung von W-2-Formularen und verschiedenen 1099-Formularen beim IRS sowie gegebenenfalls bei der Landesregierung des Empfängers melden.

Arbeiten außerhalb der USA wird Sie nicht verschonen, selbst wenn Sie auch außerhalb der USA leben, aber Sie sind US-Bürger. Sie müssen eine Steuererklärung einreichen und Steuern auf das erhaltene Einkommen zahlen.3 Der IRC erlaubt es Ihnen, bestimmte ausländische Einkünfte auszuschließen.

Wichtig

Allerdings erheben nicht alle Bundesstaaten eine Steuer auf das Einkommen. Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Tennessee, Texas und Wyoming tun dies nicht. New Hampshire besteuert nur Dividenden- und Zinserträge, und Washington besteuert nur Kapitalgewinne. Der Empfänger muss dann Steuern auf das Einkommen zahlen.4

FICA

Die Sozialversicherungssteuer wird von Ihrem Bruttoeinkommen zu einem Satz von 6,2 % des Verdienstes einbehalten. Ihr Arbeitgeber muss diesen Betrag durch einen zusätzlichen Beitrag von 6,2 % ergänzen. Die gleiche Regelung gilt für Medicare, aber der Satz beträgt 1,45 % sowohl für Sie als auch für Ihren Arbeitgeber.5

Selbstständige müssen beide Hälften zahlen, da die Regierung davon ausgeht, dass sie sowohl Arbeitgeber als auch Arbeitnehmer sind. Sie sind verpflichtet, vierteljährlich Zahlungen zu leisten.6

Einige Steuerzahler, deren modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) nach Inanspruchnahme von Steuerabzügen und -gutschriften bestimmte Schwellenwerte überschreitet, müssen ebenfalls eine Steuer auf Nettoinvestitionseinkommen zahlen.

Schenkungs- und Erbschaftssteuern

Der Geldwert von Geschenken ist normalerweise steuerpflichtig, aber die bundesstaatliche Schenkungssteuer wird vom Schenkenden gezahlt – nicht vom Empfänger. Connecticut ist der einzige Bundesstaat, der diese Art von Steuer auf staatlicher Ebene erhebt.7

Eine Erbschaftssteuer wird erhoben, wenn Eigentum oder Geld, das einer Person gehört, nach ihrem Tod an lebende Begünstigte übertragen wird.

Steuervergünstigungen für ordentliches Einkommen

Der IRS ist nicht so herzlos, wie die meisten Leute glauben. Der IRC ist gespickt mit Steuerabzügen und Steuergutschriften, die Sie geltend machen können, um entweder Ihr zu versteuerndes Einkommen oder den von Ihnen geschuldeten Steuerbetrag zu reduzieren.

Steuergutschriften werden direkt von der geschuldeten Steuer abgezogen, und einige sind sogar erstattungsfähig. Der IRS schickt Ihnen das Geld, wenn nach Tilgung Ihrer Steuerschuld etwas übrig bleibt.8 Steuerabzüge sind Beträge, die Sie von Ihrem Einkommen abziehen können. Sie sind nur verpflichtet, Steuern auf den verbleibenden Saldo zu zahlen.

Ihre andere Option ist, Ihre Abzüge aufzulisten, indem Sie Ausgaben abziehen, die Sie das ganze Jahr über bezahlt haben, wie Hypothekenzinsen, staatliche und lokale Einkommenssteuern, Grundsteuern oder Spenden an qualifizierte Wohltätigkeitsorganisationen. Sie können jedoch nicht beides tun. Das Auflisten oder die Inanspruchnahme des Standardabzugs ist eine Entweder-oder-Entscheidung.9