Einkommensteuer

Was ist Einkommensteuer?

Die Einkommensteuer ist ein wesentlicher Bestandteil der Staatseinnahmen und wird auf das Einkommen von Einzelpersonen und Unternehmen erhoben. Es ist wichtig zu verstehen, wie sie berechnet wird und welche Arten es gibt. Mit unterschiedlichen Systemen auf Bundes-, Landes- und lokaler Ebene kann die Kenntnis dieser Unterschiede die Finanzplanung optimieren. Bestimmte Ausnahmen und Abzüge bieten Steuerzahlern potenzielle Einsparungen und beeinflussen, was sie letztendlich schulden.

Wichtige Erkenntnisse

• Die Einkommensteuer wird von Regierungen auf das Einkommen von Unternehmen und Einzelpersonen erhoben, um öffentliche Dienstleistungen und staatliche Verpflichtungen zu finanzieren.
• Die USA verwenden ein progressives Steuersystem, bei dem höhere Einkommensbezieher einen höheren Steuersatz zahlen als diejenigen mit niedrigerem Einkommen.
• Die individuelle Einkommensteuer gilt für Löhne und Gehälter, während die Betriebseinkommensteuer auf Kapitalgesellschaften und Selbstständige erhoben wird.
• Neun US-Bundesstaaten erheben keine staatliche Einkommensteuer, können dies jedoch durch andere Steuern oder reduzierte Dienstleistungen ausgleichen.
• Steuergutschriften und -abzüge können das zu versteuernde Einkommen und die gesamte Steuerschuld einer Einzelperson oder eines Unternehmens erheblich reduzieren.
• Mira Norian / Investopedia

Verständnis der Erhebung von Einkommensteuern

Der Internal Revenue Service (IRS) erhebt Steuern und setzt Steuergesetze in den Vereinigten Staaten durch. Der IRS verwendet eine komplexe Reihe von Regeln und Vorschriften in Bezug auf meldepflichtiges und steuerpflichtiges Einkommen, Abzüge, Gutschriften usw. Die Behörde erhebt Steuern auf alle Einkommensformen wie Löhne, Gehälter, Provisionen, Investitionen und Geschäftseinkünfte.

Die persönliche Einkommensteuer hilft bei der Finanzierung von Regierungsprogrammen wie Sozialversicherung, Landesverteidigung, Schulen und Straßen.

Die Entwicklung der Einkommensteuer in den USA

Im Jahr 1862 führten die Vereinigten Staaten ihre erste Einkommensteuer ein, um den Bürgerkrieg zu finanzieren. Die Steuer wurde nach dem Krieg aufgehoben, aber mit dem Revenue Act von 1913 wieder eingeführt. Im selben Jahr wurde das Formular 1040 eingeführt.1

Die meisten Länder, einschließlich der USA, verwenden ein progressives Einkommensteuersystem, bei dem höhere Einkommensbezieher höhere Steuersätze zahlen als niedrigere Einkommensbezieher. Die Idee hinter diesem System ist, dass Besserverdiener es sich leisten können, mehr Steuern zu zahlen. Für 2023 und 2024 liegen die bundesstaatlichen Einkommensteuersätze zwischen 10 % und 37 %.23

Erkundung verschiedener Arten der Einkommensteuer

Individuelle Einkommensteuer

Die individuelle Einkommensteuer wird auch als persönliche Einkommensteuer bezeichnet. Diese Art der Einkommensteuer wird auf Löhne, Gehälter und andere Einkommensarten einer Einzelperson erhoben. Diese Steuer wird in der Regel vom Staat erhoben. Aufgrund von Ausnahmen, Abzügen und Gutschriften zahlen die meisten Einzelpersonen keine Steuern auf ihr gesamtes Einkommen.

Der IRS bietet eine Reihe von Einkommensteuerabzügen und Steuergutschriften an, die Steuerzahler nutzen können, um ihr zu versteuerndes Einkommen zu reduzieren. Während ein Abzug Ihr zu versteuerndes Einkommen und den zur Berechnung Ihrer Steuer verwendeten Steuersatz senken kann, verringert eine Steuergutschrift Ihre Einkommensteuerschuld.

Der IRS bietet Steuerabzüge für Gesundheitsausgaben, Investitionen und bestimmte Bildungsausgaben an. Wenn ein Steuerzahler beispielsweise 100.000 US-Dollar Einkommen erzielt und Anspruch auf 20.000 US-Dollar Abzüge hat, reduziert sich das zu versteuernde Einkommen auf 80.000 US-Dollar (100.000 $ - 20.000 $ = 80.000 $).

Steuergutschriften helfen, die Steuerschuld oder den geschuldeten Betrag des Steuerzahlers zu reduzieren. Sie wurden hauptsächlich für Haushalte mit mittlerem und niedrigem Einkommen geschaffen. Zur Veranschaulichung: Wenn eine Person 20.000 US-Dollar Steuern schuldet, aber Anspruch auf 4.500 US-Dollar Gutschriften hat, reduziert sich ihre Steuerschuld auf 15.500 US-Dollar (20.000 $ - 4.500 $ = 15.500 $).4

Wichtig

Das zu versteuernde Einkommen ist Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) abzüglich etwaiger Einzelabzüge oder Ihres Standardabzugs.5

Betriebseinkommensteuer

Unternehmen zahlen ebenfalls Einkommensteuern auf ihre Einkünfte; der IRS besteuert Einkommen von Kapitalgesellschaften, Personengesellschaften, selbstständigen Auftragnehmern und kleinen Unternehmen.6

Je nach Unternehmensstruktur melden die Kapitalgesellschaft, ihre Eigentümer oder Aktionäre ihre Geschäftseinkünfte und ziehen dann ihre Betriebs- und Investitionsausgaben ab. Im Allgemeinen gilt die Differenz zwischen ihren Geschäftseinkünften und ihren Betriebs- und Investitionsausgaben als ihr zu versteuerndes Geschäftseinkommen.78

Staatliche und lokale Einkommensteuer

Bis auf neun US-Bundesstaaten erheben alle eine persönliche Einkommensteuer von ihren Einwohnern. Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington und Wyoming erheben keine staatliche Einkommensteuer.9

Bedenken Sie jedoch, dass es nicht unbedingt günstiger ist, in einem Staat zu leben, der keine Einkommensteuer erhebt. Dies liegt daran, dass Staaten die entgangenen Einnahmen oft durch andere Steuern oder reduzierte Dienstleistungen ausgleichen.

Darüber hinaus bestimmen andere Faktoren die Erschwinglichkeit des Lebens in einem Staat, darunter Gesundheitsversorgung, Lebenshaltungskosten und Arbeitsmöglichkeiten. Zum Beispiel zahlen Einwohner Floridas eine Umsatzsteuer von 6 % auf Waren und Dienstleistungen, während die staatliche Umsatzsteuer in Tennessee 7 % beträgt.1011

Kurzer Fakt

Wenn Sie keine komplizierte Steuersituation haben, kann ein Steuerrechner Ihnen eine Vorstellung davon geben, wie viel Einkommensteuer Sie möglicherweise schulden.

Um die Sache noch komplizierter zu machen, passen die Staaten ihre Steuersysteme ständig in großen und kleinen Schritten an, was es unmöglich macht, vorherzusagen, welche Steuerlast ihre Einwohner in den kommenden Jahren erwartet.

Wie viel Prozent des Einkommens werden besteuert?

Der Prozentsatz Ihres Einkommens, der besteuert wird, hängt davon ab, wie viel Sie verdienen und Ihrem Anmeldestatus. Theoretisch gilt: Je mehr Sie verdienen, desto mehr zahlen Sie. Der bundesstaatliche Einkommensteuersatz liegt zwischen 10 % und 37 %.3

Wie kann ich die Einkommensteuer berechnen?

Um die Einkommensteuer zu berechnen, müssen Sie alle Quellen des steuerpflichtigen Einkommens, die in einem Steuerjahr erzielt wurden, zusammenzählen. Der nächste Schritt ist die Berechnung Ihres bereinigten Bruttoeinkommens (AGI). Sobald Sie dies getan haben, ziehen Sie alle Abzüge, für die Sie berechtigt sind, von Ihrem AGI ab.

Welche Staaten haben keine Einkommensteuer?

Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington und Wyoming erheben keine staatlichen Einkommensteuern.9