Energiesteuer

Wichtige Erkenntnisse

• Energiesteuern werden auf die Produktion, den Vertrieb oder den Verbrauch von Energie erhoben.
• Preisunelastizität macht Energiesteuern zu einer stabilen Einnahmequelle für den Staat.
• Solche Steuern können genutzt werden, um Energieeinsparungen zu fördern und den Umstieg auf erneuerbare Quellen zu unterstützen.
• Pigou-Energiesteuern verringern die Nutzung fossiler Brennstoffe, um CO2-Emissionen zu reduzieren.
• Energiesteuergutschriften können die Einführung sauberer Energie fördern, indem sie Steuerverpflichtungen senken.

Was ist eine Energiesteuer?

Eine Energiesteuer ist eine staatliche Abgabe auf Energieerzeugung, -übertragung oder -verbrauch, die zwei Hauptzwecke erfüllt. Sie bietet eine stabile Einnahmequelle für die öffentliche Hand, da die Energienachfrage relativ unelastisch ist. Regierungen nutzen Energiesteuern auch als politisches Instrument, um Verhalten zu beeinflussen, indem sie Einsparungen fördern oder bestimmte Energiequellen gegenüber anderen bevorzugen.

Wie Energiesteuern funktionieren und Verbraucher beeinflussen

Energiesteuern können in verschiedenen Formen auftreten, von Förderabgaben auf Rohöl über Verbrauchsteuern auf Benzin bis hin zu Spitzenlastzuschlägen auf Stromrechnungen für Verbraucher. Da so viele wirtschaftliche Aktivitäten von Unternehmen und Haushalten von grundlegenden Energietechnologien und Brennstoffen abhängen, ist die Nachfrage nach Energie als Wirtschaftsgut nach Ansicht von Ökonomen preisunelastisch. Das bedeutet, dass Menschen ihren Energieverbrauch nicht wesentlich ändern, wenn sich der Preis für Energie ändert, zumindest kurzfristig. Viele Menschen müssen beispielsweise weiterhin zur Arbeit fahren und ihre Häuser heizen, unabhängig von Schwankungen des Benzin- oder Heizölpreises. Steigen die Preise, bleibt ihnen oft keine andere Wahl, als die zusätzlichen Kosten zu tragen.

Diese Preisunelastizität macht Energieprodukte zu einem häufigen Ziel für Steuern zur Erhöhung der Staatseinnahmen. Steuern, Zuschläge und Verbrauchsteuern können auf diese Güter erhoben und an Verbraucher und Unternehmen weitergegeben werden, die die Kosten tragen müssen, da sie auf Energie angewiesen sind, um zu leben und Geschäfte fortzuführen. Daher können solche Steuern zu großen und stabilen Einnahmequellen für den Staat werden. Oftmals können diese Einnahmen für bestimmte Zwecke verwendet werden, z. B. die Zweckbindung von Dieselsteuern für den Autobahnunterhalt und -bau. Oder sie können einfach in den allgemeinen Haushalt des Staates fließen.

Sekundäre Ziele der Energiebesteuerung

Wie andere Steuern können auch Energiesteuern als politisches Instrument genutzt werden, um das Verhalten der Menschen zu lenken, indem Aktivitäten, die als sozial unerwünscht gelten, stärker besteuert werden als andere. Wirtschaftswissenschaftler nennen diese Art von Steuern Pigou-Steuern, nach Arthur Pigou, der beschrieb, wie sie eingesetzt werden können, um Aktivitäten zu unterbinden, die anderen Kosten auferlegen. So können staatliche Stromsteuern beispielsweise zusätzliche Zuschläge für Stromkunden während der Spitzenverbrauchszeiten am Tag enthalten, um die Spitzennachfrage nach Stromerzeugungs- und Verteilungskapazitäten zu verringern, indem die Menschen ermutigt werden, ihren Stromverbrauch zu reduzieren oder auf andere Zeiten zu verteilen, um Netzausfälle und Stromausfälle zu vermeiden.

In den letzten Jahrzehnten wurde Pigou-Energiesteuern häufig genutzt, um die Nutzung fossiler Brennstoffe wie Öl, Kohle und Erdgas zu verringern. Der Zweck dieser Art von Steuer besteht darin, Unternehmen und Verbrauchern einen Anreiz zu geben, alternative Energiequellen wie Solar- und Windenergie zu nutzen. Ein Teil oder die gesamten Einnahmen können auch verwendet werden, um öffentliche Ausgaben für andere Energiequellen wie erneuerbare Energien zu finanzieren.

Einige Umweltschützer glauben, dass diese Steuern notwendig sind, um die Treibhausgasemissionen zu reduzieren, die zur globalen Erwärmung beitragen. Gegner von Energiesteuern warnen vor ihren unbeabsichtigten Folgen, wie z. B. höheren Preisen für so gut wie alles, was den Lebensstandard von Familien und Einzelpersonen, insbesondere in Entwicklungsländern, beeinträchtigen könnte.

Die wirtschaftliche Herausforderung bei dieser Art von Steuern besteht darin, dass die Eigenschaft der Preisunelastizität, die Energiesteuern zu so guten Einnahmequellen macht, es schwierig und kostspielig machen kann, eine solche Steuer zur Änderung des Verbraucher- und Geschäftsverhaltens einzusetzen. Die Umstellungskosten für die Umstellung eines Hauses oder einer Fabrik auf eine sauberere Wärme- oder Stromquelle können kurzfristig im Verhältnis zu den Steuerkosten hoch sein. Andererseits kann eine ausreichend hohe Steuer, die schnell die Umstellungskosten übersteigt, Menschen und Unternehmen in eine verzweifelte Lage bringen, was zu Werksschließungen oder Familien führt, die möglicherweise ohne Heizung oder Strom auskommen müssen. Langfristig hat eine moderatere Steuer möglicherweise bessere Chancen, Verhaltensänderungen zu angemessenen Kosten zu erreichen, obwohl einige Verhaltensänderungen auch unbeabsichtigte Folgen haben können, wie z. B. dass Unternehmen und Einwohner den Steuerhoheitsbereich verlassen oder Energiequellen und -praktiken übernehmen, die die Steuer umgehen, ohne die Emissionen tatsächlich zu senken.

Die Rolle von Kohlenstoffsteuern in der Umweltpolitik

Ein weiteres Beispiel für eine Energiesteuer ist eine vorgeschlagene US-Kohlenstoffsteuer, deren Befürworter sie auf Bundes- oder Landesebene oder auf beiden Ebenen einführen möchten. Eine Kohlenstoffsteuer ist eine Gebühr, die von Unternehmen und Industrien gezahlt wird, die durch die Verbrennung fossiler Brennstoffe Kohlendioxid produzieren. Viele Länder, die eine Energieabgabe wie eine Kohlenstoffsteuer oder ein Emissionshandelssystem erhoben haben, melden einen anschließenden Rückgang der Kohlenstoffemissionen. Derzeit gibt es in den USA keine formelle Kohlenstoffsteuerpolitik.

Viele Gegner einer Kohlenstoffsteuer weisen auf die potenzielle wirtschaftliche Belastung einer solchen Politik hin. Eine Kohlenstoffsteuer erhöht typischerweise die Preise für Benzin und Öl, was das Überleben von Unternehmen und den grundlegenden Lebensstandard der Verbraucher gefährden könnte. Selbst unter denjenigen, die die Kohlenstoffemissionen reduzieren wollen, glauben einige, dass jede Verringerung der Treibhausgasemissionen durch eine Kohlenstoffsteuer nicht signifikant genug wäre, um diese Kosten zu rechtfertigen. Wieder andere behaupten, dass der Zusammenhang zwischen Treibhausgasen und der globalen Erwärmung noch nicht wissenschaftlich bewiesen sei und glauben, dass eine Kohlenstoffsteuer keinen positiven Effekt auf die zukünftigen Klimabedingungen hätte.

Was ist eine Energiesteuergutschrift?

Die Regierung kann der Öffentlichkeit Energiesteuergutschriften anbieten, um die Einführung saubererer Energiequellen zu fördern. Diese Energiesteuergutschriften sind über verschiedene Programme erhältlich, aber sie zeichnen sich dadurch aus, dass sie die Steuerverpflichtungen berechtigter Personen oder Haushalte Dollar für Dollar bis zu bestimmten Grenzen reduzieren.

Welche Energiesteuergutschriften gibt es in den USA?

Derzeit gibt es in den USA eine Reihe von Programmen zur Energiesteuergutschrift. Die Energy Efficient Home Improvement Credit und die Residential Clean Energy Credit sind zwei Programme, die es Hausbesitzern ermöglichen, ihre Steuerverpflichtungen zu reduzieren, wenn sie bestimmte Investitionen in Hausverbesserungen oder erneuerbare Energien tätigen.

Haben einige Länder eine Kohlenstoffsteuer?

Obwohl die USA derzeit keine formelle Kohlenstoffsteuer erheben, gibt es viele Länder, die dies tun. Finnland war 1990 das erste Land, das Kohlenstoffsteuern einführte. Auch die Schweiz und Liechtenstein haben Kohlenstoffsteuern.1