Energiesteuergutschrift

Wichtige Erkenntnisse

• Eine Energiesteuergutschrift reduziert die Bundessteuerrechnung für Investitionen in saubere Energie direkt und in gleicher Höhe.
• Gutschriften wie die Energy Efficient Home Improvement und Residential Clean Energy Credit helfen Hausbesitzern, bis 2025 zu sparen.
• Unternehmen können energiebezogene Steuergutschriften und -abzüge für die Installation erneuerbarer und energieeffizienter Systeme in Anspruch nehmen.
• Der Inflation Reduction Act hat die Steuergutschriften überarbeitet und ihre Anreize so beschleunigt, dass sie nach dem 31. Dezember 2025 enden.
• Energiebezogene Steuergutschriften für Fahrzeuge umfassen Anreize für den Kauf von Elektro- oder Brennstoffzellenfahrzeugen.

Definition der Energiesteuergutschrift

Energiesteuergutschriften helfen, die Kosten für Verbesserungen im Bereich saubere Energie zu senken, indem sie die Steuerrechnung eines Steuerzahlers verringern. Diese Gutschriften fördern Investitionen in grüne Technologien wie Solarpaneele, energieeffiziente Fenster oder Ladegeräte für Elektrofahrzeuge. Diese Gutschriften können Ihre Steuerrechnung eins zu eins senken und umweltfreundliche Upgrades erschwinglicher machen, während Sie sauberere Energie unterstützen.

Wie Energiesteuergutschriften funktionieren

Die Entwicklung von Möglichkeiten zur Verbesserung der Luftqualität, die wir atmen, ist eine zentrale Priorität vieler Politiker. Die zunehmende Umweltverschmutzung, die zur globalen Erwärmung beiträgt, hat Regierungen auf der ganzen Welt dazu veranlasst, Rekordsummen für den Übergang zu grüneren Technologien auszugeben. Ein Ziel ist es, grünere Energielösungen erschwinglicher zu machen.

Eine beliebte Methode war die Einführung verschiedener energiebezogener Steuergutschriften. Anstatt den Menschen beim Kauf eines qualifizierten Produkts einen sofortigen Rabatt zu gewähren, reduzieren diese Gutschriften den geschuldeten Steuerbetrag. Wenn Sie beispielsweise Solarpaneele für 30.000 $ kaufen, haben Sie Anspruch auf eine Steuergutschrift von 30 %, sodass Sie 9.000 $ von Ihrer Steuerrechnung abziehen können.

Der Inflation Reduction Act, ein wegweisendes Gesetz, das am 16. August 2022 von dem ehemaligen Präsidenten Joe Biden unterzeichnet wurde, ordnete eine umfassende Überarbeitung der Energiesteuergutschriften an.1

Mehrere im Rahmen des Inflation Reduction Act ausgeweitete Energiesteuergutschriften wurden später beschleunigt, um im Jahr 2025 auszulaufen. Steuerzahler können weiterhin Gutschriften für qualifizierte Verbesserungen geltend machen, die bis zum 31. Dezember 2025 abgeschlossen wurden, wenn sie ihre Steuererklärungen einreichen.2

Tipp

Der Inflation Reduction Act führte viel großzügigere Energiesteuergutschriften ein als zuvor verfügbar waren.

Erkundung von Steuergutschriften für Wohngebäude

Hausbesitzer können für zwei wichtige Steuergutschriften für Wohngebäude in Frage kommen, die Energy Efficient Home Improvement Credit und die Residential Clean Energy Credit, für qualifizierte Verbesserungen und Ausgaben bis zum 31. Dezember 2025. Je nach den Umständen können beide Gutschriften im selben Steuerjahr geltend gemacht werden.34

Die Energy Efficient Home Improvement Credit verstehen

Als die Energy Efficient Home Improvement Credit am 1. Januar 2023 in Kraft trat, erhöhte sie die Gutschrift auf 30 % der Kosten für berechtigte Hausverbesserungen. Die jährliche Obergrenze stieg auf 1.200 $, mit einer höheren jährlichen Obergrenze von 2.000 $ für bestimmte Wärmepumpen, Biomasseöfen und Kessel. Diese verbesserten Grenzen gelten für qualifizierte Verbesserungen, die bis zum 31. Dezember 2025 abgeschlossen wurden.45

Nach den vorherigen Regeln konnten Sie 10 % Rabatt auf die Kosten erhalten, die von der Nonbusiness Energy Property Credit abgedeckt wurden. Das Maximum, das Sie erhalten können, liegt jedoch bei 500 $, einer lebenslangen Grenze, nicht einer jährlichen.67

Die jährlichen Grenzen stiegen auch für bestimmte Arten von Verbesserungen, darunter:4

Energieaudits für zu Hause: 150 $ Außentür: 250 $, mit einer Gesamtsumme von 500 $ für alle Außentüren Außenfenster und Oberlichter, zentrale Klimaanlagen, elektrische Schalttafeln und bestimmte zugehörige Geräte, Warmwasserbereiter mit Erdgas, Propan oder Öl, Öfen oder Heißwasserkessel mit Erdgas, Propan oder Öl: 600 $ Warmwasserbereiter mit Wärmepumpe (elektrisch oder Erdgas), Wärmepumpen (elektrisch oder Erdgas) sowie Biomasseöfen und -kessel: 2.000 $

Wichtig

Um die Energy Efficient Home Improvement Credit zu erhalten, müssen die Artikel von einem qualifizierten Hersteller stammen. Diese Artikel müssen eine eindeutige Produktidentifikationsnummer (PIN) haben, die dem IRS vom Hersteller gemeldet wird.8

Überblick über die Residential Clean Energy Credit

Eine weitere Gutschrift, die der Inflation Reduction Act verlängert und überarbeitet hat, ist die Residential Energy Efficient Property Credit. Diese besondere Steuervergünstigung, jetzt Residential Clean Energy Credit genannt, bietet weiterhin Hilfe bei den Installationskosten von Solar-, Wind-, Geothermie- und Biomasse-erneuerbaren Energien – jedoch zu großzügigeren Bedingungen.3 Nach dem vorherigen Gesetz war die Gutschrift 26 % der förderfähigen Kosten wert und sollte 2023 auf 22 % sinken, bevor sie auslief.6 Der Inflation Reduction Act stellte die Gutschrift auf 30 % wieder her, wobei die Gutschrift im Allgemeinen auf qualifizierte Ausgaben beschränkt ist, die am oder vor dem 31. Dezember 2025 getätigt wurden, unter dem beschleunigten Stichtag.3

Dieser Anreiz gilt für:3

Solarstrompaneele Solarwarmwasserbereiter Windturbinen Geothermische Wärmepumpen Brennstoffzellen Batteriespeichertechnologie mit mindestens 3 kWh

Wichtig

Hausbesitzer sollten alle Unterlagen zu Käufen aufbewahren, die für Energiesteuergutschriften in Frage kommen, falls sie vom IRS geprüft werden.

Erkundung von Steuergutschriften für Unternehmen

Die US-Regierung bietet Unternehmen ebenfalls verschiedene energiebezogene Steuergutschriften an. In vielen Fällen können Unternehmen, die in die Reduzierung des Energieverbrauchs und der Umweltverschmutzung investieren, einen Teil ihrer Kosten zurückerhalten.

Beispiele sind die Production Tax Credit (PTC) und die Investment Tax Credit (ITC), die es Unternehmen ermöglichen, einen Prozentsatz der Kosten für die Installation eines erneuerbaren Energiesystems abzuziehen, sowie die 179D Commercial Buildings Energy-Efficiency Tax Deduction, die Gebäudeeigentümern ermöglicht, einen Steuerabzug für die Installation energieeffizienter qualifizierter Systeme geltend zu machen, die den Energieverbrauch senken.91011

Hersteller von Komponenten, die Kohlenstoffemissionen reduzieren, wie Solar- und Windenergie, Wechselrichter und Batterien, werden ebenfalls mit Steuerermäßigungen belohnt.5

Untersuchung von energiebezogenen Steuergutschriften für Fahrzeuge

Besitzer von sauberen Fahrzeugen kommen ebenfalls in den Genuss einiger Vergünstigungen dank des Inflation Reduction Act. Dazu gehören:

Gutschriften für saubere Fahrzeuge: Sie können für eine Steuergutschrift von bis zu 7.500 $ im Rahmen der New Clean Vehicle Credit (§30D) in Frage kommen, wenn Sie ein förderfähiges Elektrofahrzeug (EV) oder Brennstoffzellenfahrzeug (FCV) am oder vor dem 30. September 2025 kaufen. Für Fahrzeuge, die nach dem 18. April 2023 gekauft wurden, hängt die Förderfähigkeit von der Erfüllung der Anforderungen an Batteriekomponenten und kritische Mineralienquellen ab. Für Fahrzeuge, die vor dem 18. April 2023 gekauft wurden, können Käufer weiterhin eine Gutschrift von bis zu 7.500 $ geltend machen, bestehend aus einem Basisbetrag von 2.500 $ plus zusätzlichen Gutschriften basierend auf der Batteriekapazität.12

Steuergutschrift für Betankungseinrichtungen für alternative Kraftstoffe: Einzelpersonen und Unternehmen, die qualifizierte Betankungseinrichtungen installieren, die am oder vor dem 30. Juni 2026 in Betrieb genommen werden, können für eine Gutschrift in Höhe von 6 % bis 30 % der Kosten in Frage kommen, begrenzt auf eine Obergrenze von 100.000 $ für Unternehmen und 1.000 $ pro Artikel für Einzelpersonen.1314

Zusätzliche Methoden zum Energiesparen

Zusätzlich zu den bundesstaatlichen Steuervergünstigungen sollten Steuerzahler mögliche Rabatte für energieeffiziente Käufe prüfen. Der Inflation Reduction Act hat zwei Rabattprogramme eingerichtet, die überwiegend dazu dienen, einkommensschwache und mittlere Familien zu unterstützen. Darüber hinaus gibt es für viele Geräte, Bauprodukte, Elektronik, Heiz- und Kühlgeräte sowie Warmwasserbereiter Rabatte von lokalen Versorgungsunternehmen.5

Einige Rabatte sind sofort nach dem Kauf oder nach der Installation verfügbar. In der Regel hängt der gesamte Rabattbetrag vom Produkt ab. Die Database of State Incentives for Renewables and Efficiency (DSIRE) der North Carolina State University, die vom U.S. Department of Energy empfohlen wird, bietet eine Sammlung sowohl bundesstaatlicher als auch staatlicher Anreize.1516

Wie funktioniert die Energiesteuergutschrift?

Energiesteuergutschriften reduzieren den Betrag der Einkommensteuer, den Sie schulden. Sie erhalten den vollen Betrag des versprochenen Geldes, wenn Sie Ihre Steuern zahlen. Wenn Sie beispielsweise eine Steuergutschrift von 1.000 $ haben, würden Sie dem IRS 1.000 $ weniger Einkommensteuer schulden (oder Sie würden 1.000 $ zu Ihrer Rückerstattung hinzugefügt bekommen, wenn Ihnen eine zusteht).17

Welche Geräte qualifizieren sich für die Energiesteuergutschrift?

Einige Geräte, die möglicherweise in Frage kommen, sind Kühlschränke, Geschirrspüler, Waschmaschinen, HVAC-Systeme und Warmwasserbereiter.

Wie überprüft der IRS die Energiesteuergutschrift?

Der IRS verlangt von Steuerzahlern, das Formular 5695 einzureichen, kann Steuererklärungen prüfen und gewährt die Gutschrift nur für Neuinstallationen von Geräten, die von einem qualifizierten Hersteller hergestellt wurden.3