Erwerbseinkommen

Was ist Arbeitseinkommen?

Arbeitseinkommen ist Geld, das als Bezahlung für Arbeit erhalten wird, einschließlich Gehälter, Löhne, Boni, Provisionen, Trinkgelder und Nettoeinkünfte aus selbstständiger Arbeit. Für Steuerzwecke kann es auch Zahlungen bei langfristiger Erwerbsunfähigkeit, Streikgelder der Gewerkschaft und in einigen Fällen Zahlungen aus bestimmten aufgeschobenen Rentenvergütungsvereinbarungen umfassen.

Einkünfte wie Investitionsgewinne und Sozialversicherungszahlungen gelten als nicht erarbeitetes Einkommen (unearned income), auch bekannt als passives Einkommen.

Gering- und Mittelverdiener sind für den Earned Income Tax Credit (EIC oder EITC) berechtigt. Dies ist ein Steuervorteil, der den geschuldeten Steuerbetrag reduziert und sogar zu einer Rückerstattung der im Laufe des Jahres gezahlten Steuern führen kann, für diejenigen, die aufgrund ihres Einkommens und der Anzahl unterhaltsberechtigter Kinder qualifiziert sind.1

Wichtige Erkenntnisse

• Arbeitseinkommen ist die Vergütung, die von einem Arbeitsverhältnis oder einer selbstständigen Tätigkeit erhalten wird.
• Einkünfte aus Investitionen und staatlichen Leistungsprogrammen gelten nicht als Arbeitseinkommen.
• Arbeitseinkommen wird anders besteuert als nicht erarbeitetes Einkommen.
• Beschäftigte Steuerzahler mit niedrigem Einkommen haben Anspruch auf einen Earned Income Tax Credit (EITC).
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Arbeitseinkommen verstehen

Für Steuerzwecke ist Arbeitseinkommen jedes Geld, das Sie für Arbeit erhalten, die Sie für einen Arbeitgeber oder als unabhängiger Auftragnehmer geleistet haben.2

Beispiele für Einkünfte, die nicht als erarbeitet gelten, sind staatliche Leistungen wie Zahlungen aus dem Temporary Assistance for Needy Families-Programm, Arbeitslosengeld, Zahlungen der Arbeiterunfallversicherung und Social Security.

Andere Arten von nicht erarbeiteten Einkünften sind Auszahlungen aus nicht aufgeschobenen Renten- und Pensionsplänen, Unterhaltszahlungen, Kapitalgewinne, Zinserträge, Aktiendividenden, Anleihezinsen, passive Einkünfte aus Mietobjekten und Gehälter, die an Insassen gezahlt werden, die in einer Strafanstalt arbeiten.3

Sowohl Arbeitseinkommen als auch nicht erarbeitetes Einkommen sind steuerpflichtig, obwohl die Sätze unterschiedlich sind.

Die Bundesregierung besteuert Arbeitseinkommen mit sieben Sätzen (oder Steuerklassen), die von 0 % bis 37 % reichen. Die Einkommensgrenzen werden jährlich an die Inflation angepasst, mit unterschiedlichen Einkommensbereichen für Alleinstehende, gemeinsam veranlagte Ehepaare und Haushaltsvorstände.4

Kurzer Fakt

Langfristige Kapitalgewinne aus Vermögenswerten, die ein Jahr oder länger gehalten werden, werden mit 0 %, 15 % oder 20 % besteuert, abhängig vom Betrag und Ihrem Steuerstatus. Kurzfristige Kapitalgewinne aus Vermögenswerten, die weniger als ein Jahr gehalten werden, werden mit dem gleichen Satz wie Arbeitseinkommen besteuert.5

Steuerliche Überlegungen

Die Bestimmung, ob Ihr Einkommen erarbeitet oder nicht erarbeitet ist, und die Angabe in den entsprechenden Zeilen eines Formulars 1040 oder Formulars 1040-SR ist relativ einfach. Für einige Steuerzahler sind andere Faktoren des Arbeitseinkommens eine Überlegung wert.

Wenn Sie beispielsweise Sozialversicherungsleistungen (Social Security) beziehen, müssen Sie auf einen Teil dieser Leistungen Einkommensteuer zahlen, wenn Ihr Gesamteinkommen über einem bestimmten Schwellenwert liegt. In diesem Fall unterliegen bis zu 50 % oder 85 % Ihrer Leistungen der Steuer, abhängig von Ihrem Einkommen und Steuerstatus.6

Dies kann eine wichtige Überlegung für Personen sein, die planen, über das Mindestalter für den Bezug von Sozialversicherungsleistungen hinaus zu arbeiten.

Wenn Sie selbstständig sind, müssen Sie abschätzen, wie viel erarbeitetes (und nicht erarbeitetes) Einkommen Sie im Jahr erwarten, und basierend auf diesem Betrag vierteljährlich geschätzte Steuern zahlen.7

Wenn Sie es versäumen, während des Jahres genügend Steuern zu zahlen, müssen Sie dies nachholen, wenn Sie Ihre jährliche Steuererklärung einreichen, und möglicherweise eine Strafe zahlen.8

Wichtig

Wenn Sie Sozialversicherungsleistungen beziehen, bestimmt das Arbeitseinkommen, ob diese Leistungen steuerpflichtig sind.6

Arten von Arbeitseinkommen

Viele Steuerzahler haben mehr als eine Einkommensquelle, die sie melden müssen. Nachfolgend finden Sie Beispiele für Arbeitseinkommen.

Gehälter/Löhne: Gehälter oder Löhne sind die häufigste Art von Arbeitseinkommen. Dies sind Vergütungen, die von einem Arbeitgeber als Gegenleistung für Arbeit gezahlt werden. In den meisten Fällen zählt die Bezahlung für Arbeit, ob stundenweise oder als Gehalt, als Arbeitseinkommen.

Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit: Ob Sie für sich selbst oder als Auftragnehmer arbeiten, dies ist Arbeitseinkommen. Selbstständige umfassen Freiberufler, Berater und Kleinunternehmer.

Trinkgelder und Provisionen: Trinkgelder, Provisionen und andere nicht garantierte Einkünfte sind Zahlungen, die Personen zusätzlich zu einem regulären Gehalt oder Lohn erhalten. Trinkgelder sind in der Dienstleistungsbranche üblich, während Provisionen häufig an Verkäufer gezahlt werden.

Boni: Boni sind eine weitere Art nicht garantierter Zahlungen, die Arbeitnehmer erhalten können, wenn sie bestimmte Leistungsziele erreichen oder andere Meilensteine erreichen. Da es sich um eine zusätzliche Vergütung handelt, gilt sie als Arbeitseinkommen.

Honorar: Honorare sind Zahlungen für Dienstleistungen wie eine Rede bei einer Veranstaltung oder die Teilnahme an einer Konferenz. Da diese Zahlung gegen eine Dienstleistung ausgetauscht wird, handelt es sich um Arbeitseinkommen.

Leistungen bei langfristiger Erwerbsunfähigkeit: Leistungen bei langfristiger Erwerbsunfähigkeit, die vor Erreichen des Mindestrentenalters beansprucht werden, können als Arbeitseinkommen qualifizieren.

Steuergutschrift für Arbeitseinkommen (EITC)

Wenn Ihr Einkommen unter bestimmten Schwellenwerten liegt, haben Sie Anspruch auf die bundesstaatliche Steuergutschrift für Arbeitseinkommen (EIC oder EITC), eine erstattungsfähige Steuergutschrift, die Ihre Steuerrechnung reduzieren oder sogar zu einer Rückerstattung der im Laufe des Jahres gezahlten Steuern führen kann. Die Einkommensgrenzen und die Höhe der Gutschrift variieren je nach Familiengröße und Steuerstatus.1

Um für die Gutschrift in Frage zu kommen, müssen Sie eine Steuererklärung einreichen, auch wenn Sie keine Steuern schulden oder anderweitig nicht verpflichtet wären, eine einzureichen.9

Der EITC wurde als eine Art Arbeitsbonusplan konzipiert, um die Löhne von Geringverdienern aufzubessern, die Auswirkungen der Sozialversicherungssteuern auszugleichen und die Arbeit zu fördern. Er wird weiterhin als Steuervorteil zur Armutsbekämpfung angesehen.10

Voraussetzungen für den EITC

Um für den EITC in Frage zu kommen, müssen Sie im Laufe des Jahres gearbeitet haben und ein Einkommen unter bestimmten Schwellenwerten erzielt haben. Die Höhe der Steuergutschrift hängt vom Familienstand des Steuerpflichtigen und der Anzahl der unterhaltsberechtigten Personen ab. Die Einkommensgrenzen für die Gutschrift werden ebenfalls jedes Jahr angepasst, um mit der Inflation Schritt zu halten.1112

Sie müssen außerdem:

Eine gültige Sozialversicherungsnummer bis zum Fälligkeitsdatum Ihrer Steuererklärung (einschließlich Verlängerungen) haben

Das ganze Jahr über ein US-Bürger oder gebietsansässiger Ausländer sein

Kein Formular 2555 für ausländisches Arbeitseinkommen einreichen

Bestimmte Anspruchsvoraussetzungen erfüllen, wenn Sie von Ihrem Ehepartner getrennt leben und keine gemeinsame Steuererklärung einreichen9

Die Höhe der EITC-Leistung, die Sie erhalten können, hängt von Ihrem Einkommen und der Anzahl der von Ihnen geltend gemachten unterhaltsberechtigten Personen ab.1211

Wenn Sie sich nicht sicher sind, ob Sie berechtigt sind, oder Fragen zu Ihrer spezifischen Situation haben, holen Sie Rat beim IRS oder einem unabhängigen Steuerexperten ein. Die meisten dieser Informationen sind in jeder von Ihnen verwendeten Steuererklärungssoftware enthalten.

Beispiel für Arbeitseinkommen

Stellen Sie sich einen Steuerzahler vor, der ein Gehalt von 50.000 $ aus einem regulären Job, einen Leistungsbonus von 10.000 $, einen Lohn von 5.000 $ aus einem Nebenjob und 500 $ Trinkgeld für diesen Nebenjob verdient hat. Darüber hinaus erzielte der Steuerzahler 1.000 $ an gewöhnlichen Dividenden und realisierte 25.000 $ an Kapitalgewinnausschüttungen.

In diesem Beispiel muss der Steuerzahler sein Arbeitseinkommen berechnen, um seine Steuerschuld zu ermitteln. Basierend auf den obigen Zahlen umfassen die einzigen Formen des Arbeitseinkommens:

Gehalt (50.000 $)

Bonus (10.000 $)

Lohn (5.000 $)

Trinkgeld (500 $)

Daher beträgt das Arbeitseinkommen des Steuerzahlers 65.500 $. Die verbleibenden 26.000 $ (1.000 $ an gewöhnlichen Dividenden und 25.000 $ an Kapitalgewinnausschüttungen) gelten nicht als Arbeitseinkommen.

Nicht erarbeitetes Einkommen wird separat in Zeile 21 des Formulars 1040 erfasst.

Was sind einige Beispiele für nicht erarbeitetes Einkommen?

Nicht erarbeitetes Einkommen umfasst Zinsen aus Sparanlagen, Einlagenzertifikaten (CDs) oder anderen Bankkonten, Anleihezinsen, Unterhaltszahlungen, Kapitalgewinne und Dividenden. Einkünfte aus Rentenkonten, Sozialversicherungsleistungen, Erbschaften, Schenkungen, Sozialhilfezahlungen, Mieteinnahmen und Renten werden ebenfalls als nicht erarbeitetes Einkommen eingestuft.3

Woher weiß ich, ob ich Arbeitseinkommen habe?

Im Großen und Ganzen: Wenn Sie für Ihre Arbeit bezahlt wurden, haben Sie Arbeitseinkommen erhalten.

Überlegen Sie, wie Sie im Laufe des Jahres vergütet wurden. Vielleicht hatten Sie einen bezahlten Job oder haben mit dem Verkauf von etwas einen Gewinn erzielt.

Wenn Sie Zweifel haben, überprüfen Sie die IRS-Richtlinien, um festzustellen, ob diese Tätigkeit Arbeitseinkommen oder nicht erarbeitetes Einkommen darstellt.13

Was ist der Unterschied zwischen Arbeitseinkommen und nicht erarbeitetem Einkommen?

Arbeitseinkommen stammt aus der Arbeit, während nicht erarbeitetes Einkommen aus anderen Quellen wie Kapitalerträgen oder Sozialversicherungszahlungen stammt. Der IRS behandelt jede Art von nicht erarbeitetem Einkommen steuerlich unterschiedlich.

Die meisten nicht erarbeiteten Einkünfte unterliegen nicht der Lohnsteuer und keine unterliegen Beschäftigungssteuern wie der Sozialversicherungs- und Medicare-Steuer.

Nicht erarbeitetes Einkommen kann nicht für Beiträge zu einem qualifizierten Rentenkonto wie einem IRA verwendet werden.141516